小规模贸易公司纳税人如何报税

⑴ 小规模纳税人如何报税

按照你的行业应该是在地税交营业税的，也不排除在国税交增值税的
建议版你，
土办法1、把你权的地税副本和国税副本找出来，地税副本看纳税编码，国税副本看税务登记证号，然后带副本去国地税前台咨询，找专管员，问清楚你的税种核定。
办法2，不知道有没有人和你交接过，你把公司所有资料都拿出来，看国地税有没有班里ETS缴款，有的话。你可以在网上申报，也可以直接在网上查询你的税种核定。
办法3.如果去前台报税必备：公章，申报表，国税识别号或地税编码。
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国税有增值税，所得税
地税有增值税带出来的附加税，有营业税和营业税带出来的附加税。地税还有个人所得税也是必报的。
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⑵ 小规模纳税人怎么报税

1，只要公司注册了，税务局就会按照注册的日期核算，税务局不管你企业有无业务，要求按时报纳税申报表，你单位就是没有收入，但是，日常费用开支总是有的吧。

2，如果企业没有利润是不需要缴纳所得税，但是，申报表还是要按期报送的。没有利润，有亏损吧。

3，需要缴纳增值税=15000/（1+3%）×3%=436.89元

城建税=436.89×5%=21.84元

教育费附加=436.89×3%=13.11元

如果是消费品，还需要缴纳消费税，同时，根据消费税计算城建税和教育费附加

假设没有其他任何费用，企业利润=15000-10 000=5000元

所得税=5000×25%=1250元

小规模纳税人报税要点：

1、小规模纳税人增值税按季度进行申报，主要申报的报表有：小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表；

2、小规模纳税人企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》；

3、小规模纳税人国税及地税申报，通过数字证书可以全程网上申报，但是国税和地税网上申报需要用专门的软件，且软件不同；

4、小规模纳税人增值税报送申报资料，主要有财务报表以及增值税小规模纳税人纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结；

5、小规模纳税人所得税报送申报资料，主要有财务报表以及企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税季度纳税申报表、核定征收企业所得税纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结。

(2)小规模贸易公司纳税人如何报税扩展阅读

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

征收方式

小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。

查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。

查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。

定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。

应纳税额

小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为：

应纳税额=销售额×征收率

由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。

小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：

销售额=含税销售额/(1+征收率)

⑶ 小规模纳税人怎么报税

小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。

1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。

2、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”。

3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”。

4、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。

5、纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。

6、国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。

7、同理，也是登录地税局的官网。

8、点击进入地税局官网，选择“电子税务局”。

9、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

10、申报缴税需要登录系统，有三个登录方式，最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。

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到银行开个基本户，然后再到税务局办理三方协议，三方协议就是你，税务局、银行三方的协议，这样税务局就可以直接从你的账户里扣除税款了。

所得税，因为你是刚开的公司，估计也就是5、6月份开的吧，未正式营业，所以你的所得税也是零申报，下季度报的话你看你是查账征收还是核定征收，这得让税务局给你定，不同的征收方式所使用的表格也不一样。所得税一季度报一资。因为你6月份刚赶上第二季度的申报。

下个月报的时候就按你的收入额报增值税。收入额是你开出票的总金额，增值税的税率，让税务局给你定，一般为3%，增值税额=不含科名的收入额*税率（3%）

小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6%、商业企业4%。与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人可以抵扣进项税。

1、国税：1.每月电话申报 2。每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。一般1月，4月，7月，10 月15日之前报所得税时交。3.每季度报所得税。（网上申报，是用数字证书的，进网站后有提示）

2、地税：1.每月报城建税，教育附加费，个人所得税。2.还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。（一般一年交一次）3.工会经费。（有专门的软件报税，地税给的增值税一般纳税人纳税申报）

3、零申报：没有收入的情况下(包括有收入而没开发票，虽然这样是不合规定的)，则进行零申报。就是收入为零，应纳税额也为零。

(4)小规模贸易公司纳税人如何报税扩展阅读：

纳税申报所需材料：

纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税

申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：

1、 财务会计报表及其说明材料；

2、与纳税有关的合同、协议书及凭证；

3、税控装置的电子报税资料；

4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；

5、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；

6、纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等；

7、扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料；

8、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

⑸ 小规模纳税人如何报税可以自己报吗

⑹ 小规模纳税人如何报税

根据国家税务总局发布《关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》，2016年4月1日起，增值税小规模纳税人和小型微利企业实行按季申报缴纳增值税或预缴企业所得税，不再需要按月申报，进一步减轻纳税人办税负担，小规模纳税人报税流程如下：

一、增值税，新规定出台以后按季申报，需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《利润表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。
二、企业所得税，按季度申报，年底汇算清缴，所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要进行汇算清缴，如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

三、国税，我们这边全是网上申报，是用数字证书的，进去了网站后会有提示。地税，也是在网上申报，不同的是有专门的软件报。
四、小规模纳税人增值税报送申报资料 →受理审核→受理申报
1 、《增值税小规模纳税人纳税申报表》
2 、财务报表
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。

五 、小规模纳税人所得税报送申报资料 →受理审核→受理申报
1 、《企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税(季度)纳税申报表》、核定征收企业所得税纳税申报表
2 、财务报表
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。

六 、扣缴义务人报送相关资料 →受理审核→受理申报
1 、《代扣代缴税款报告表》
2 、《代收代缴税款报告表》
3 、财务报表
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。

七、延期申报纳税人申请 →受理审核→审批
《延期申报申请表》
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。

八、纳税申报方式审批纳税人申请 →受理审核→审批
《申报方式申请审批表》
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场审批办结。
审批权限：
( 1 )省辖市局分局
( 2 )县(市)局

九、延缴税款审批纳税人申请 →受理审核→市、县局审核→省辖市局审核→省局审批
1 、《延期缴缴纳税款申请审批表》
2 、当《月纳税申报表》及财务报表
3 、银行存款余额证明
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，20日内办结。

十 、企业所得税汇总(合并)纳税企业逐级汇总(合并)申报
相关纳税人受理申报 - 受理审核 - 逐级上传到总机构所在地国税机关
1、汇总后的纳税申报表及附表及财务会计报表
2、所属成员企业纳税申报表及附表
3、本级纳税申报表、附表及财务会计报表
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，3日办结。

⑺ 小规模纳税人如何报税可以自己报吗

小规模纳税人是可以自己进行报税的。
小规模纳税人申报的流程：
1、增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。
2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》
根据国家税务总局近日发布《关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》，4月1日起，增值税小规模纳税人和小型微利企业实行按季申报缴纳增值税或预缴企业所得税，不再需要按月申报，进一步减轻纳税人办税负担，增强纳税人获得感。
根据增值税和消费税暂行条例及其实施细则，增值税和消费税的纳税期限为按月或者按季，主管税务机关可以核定纳税期限。公告明确，增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。为满足小规模纳税人不同需求，公告同时规定，纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限，给予纳税人选择权。
根据企业所得税法及其实施条例，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。公告明确，符合条件的小型微利企业，实行按季度申报预缴企业所得税。
对于采取简易申报方式的定期定额户，公告提出，在规定期限内通过财税库银电子缴税系统批量扣税或委托银行扣缴核定税款的，当期可不办理申报手续，实行以缴代报。

⑻ 小规模纳税人每月如何报税

到银行开个基本户，然后再到税务局办理三方协议，三方协议就是你，税务局、银行三方的协议，这样税务局就可以直接从你的账户里扣除税款了。

下个月报的时候就按你的收入额报增值税。收入额是你开出票的总金额，增值税的税率，让税务局给你定，一般为3%，增值税额=不含科名的收入额*税率（3%）

小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6%、商业企业4%。与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人可以抵扣进项税。

(8)小规模贸易公司纳税人如何报税扩展阅读：

小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。

查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。

查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。

定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。

⑼ 小规模贸易公司报税流程

每月1号至15号前，按国税核定的税额进行手工填写小规模增值税申报表或用电子申回报软件填写、打答印，然后U盘拷贝申报，交的报表有：小规模增值税申报表、财务报表；如果是电子申报的，要带已填写并打包的小规模增值税申报表、财务报表进行U盘拷贝提交。同时交纳税款。
刚去做会计首先要拜访公司的国税专管员、地税专管员了解公司一个月要交国税的税种及核定税额，交地税的税种及税率；第二、找出工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证看是否要年检，并悬挂于办公室，同时记下公司的营业执照号码、注册资本、注册地址、经营项目、税务登记证号码、组织机构代码证号码备用；第三、制定公司财务制度、报帐流程，到公安局治安大队雕刻公章（行政公章、财务专用章、合同专用章）、私章（法定代表人、会计、出纳）；第四、购置财务办公用品：电脑（带U盘），打印机，电话机，财务软件（可事半功倍）或者手工记帐单据（如凭证、帐薄、报表纸），打孔机（订凭证用的）等便于开展工作；第五、搞清公司银行帐户金额、印签章、支票，每月月头拿银行对帐单；第六、熟悉公司购进、销售流程、公司客户......