贸易公司增值税计算题及答案

① 应缴增值税计算题

销售农机整机适用%税率，销售农机生产零配件适用17%税率，修理农机为提供修理劳务，税率为17%，取得现金收入为含税收入。应纳增值税额＝（200×13%+15/1.17×17%）-80×17%＝14.58（万元）。

本题中，农机整机销售适用13%低税率，为农民修理拖拉机以及销售农机配件都适用17%普通税率，购买配件取得进项税额适用17%税率。

1、销项税额：

（1）200万元×13%=26万元

（2）15万元÷（1+17%）×17%=21794.87元

2、进项税额：80万元×17%=13.6万元

3、应交纳增值税：281794.87-136000=145797.87元。

(1)贸易公司增值税计算题及答案扩展阅读：

由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此对纳税人的会计核算水平要求较高，要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。

但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求，因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人

（1）生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上）并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的；

（2）从事货物批发或者零售经营，年应税销售额超过80万元的。

② 一道关于增值税的计算题

将含增值税销售额转为不含税销售额：128.7/(1+17%)=110（万元）
因此该商版品的权增值税=110*17%=18.7（万元）
该商品的消费税=110*30%=30（万元）
成本利润率=利润/成本*100%
设成本为a，则由题意知利润=0.1a。
又消费税的组成计税价格＝（成本＋利润）÷（1－消费税税率）
即：110=（a+0.1a）/(1-30%)
解得a=70(万元)
即商品的成本为70万元。（增值税的计税价格与消费税的计税价格其实是一样滴。）
仅供参考，希望能帮到你！

③ 关于增值税的计算题

1.借：原材料
600000.00
进项税额
102000.00
贷：现金或银行专
702000.00
2.借：管理费用-运费属
28037.38
进项税额
1962.62
贷：现金或银行
30000.00
3.借：现金或银行
3510000.00
贷：主营业务收入
3000000.00
销项税额
510000.00
应交税金=510000.00-102000.00-1962.62=406037.38
默认销项进项均为17%税额。
还有什么不明白的请继续追问。

④ 税法增值税计算题，急！！！跪求答案~

进项税额计算
业务（1）
1、购买显像管进项税额680万元
2、运输费用进项税额20*7%=1.4万元
业务（2）
进项税额340万元
业务（3）
进项税额15万元
业务（4）
从小规模纳税人购买商品不能抵扣进项
业务（5）
用于在建工程，不允许抵扣税额

销项税额计算
业务（1）
销售折扣部分仍然计算增值税 0.2*50000 / 1.17 * 17% = 1452.99 万元
业务（2）
0.2 * 1000 / 1.17 * 17% = 29.06 万元
业务（3）
运输费用征收增值税 ( 0.2 * 800 + 1 ) / 1.17 * 17% = 29.39 万元
业务（4）
赠与视同销售 0.2 * 100 / 1.17 * 17% = 29.06 万元
业务（5）
以物易物为特殊销售方式，分别计算销项和进项
销项 0.2 * 2000 * 17% = 68 万元
进项 原题没有给出具体销售收入 视同等值 400 * 17% = 68 万元

增值税
销项税额 - 进项税额 = 1452.99 + 29.06 + 29.39 + 29.06 + 68 - 680 -1.4 -340 -15 - 68 = 504.1 万元

⑤ 关于增值税的计算方面的例题

1、进口关税：（640000+42000+38000）X12%=86400元，考点：入关后的运费不作为关税的计税依据。
2、进版口环节增值税：（640000+42000+38000+86400）X17%=137088元，权考点：进口关税是进口增值税计算依据的一部分。
3、应代扣代缴增值税：1000000/（1+6%）X6%=56603.77元，销售无形资产或现代服务业的，对外支付的特许权使用费，代扣代缴税款的增值税税率为6%。
4、应转出增值税进项税额（货物适用税率17%，运费11%）：
（20000-1860）X17%+1860X11%=3083.80+204.60=3288.40元，

⑥ 增值税计算题

某汽车制造企业为增值一般纳税人。2009年12月有关生产经营业务如下：
1。以交款提货方式销售A型小汽车30辆给汽车销售商，每辆不含税售价15万元。开具增值税专用发票注明价款450万元。
答:销项税=15*30*17%=76.5万元
消费税=450*9%=40.5万元
2. 销售B型小汽车50辆给特约经销商，每辆不含税单价12万元。向特约经销商开具了增值税专用发票，注明价款600万元，增值税102万元，由于特约经销商当月支付了全部货款，汽车制造企业给特约经销商原售价的5%的销售折扣。实际收570万元。
答:销项税=102万元,
消费税=600*9%=54万元
3.将新研制生产的C型小汽车5辆销售给本企业的干部，每辆按成本价10万元出售。共计收入50万元。C型小汽车尚无市场销售价。
答:5辆销售给本企业的干部视同销售,组成计税价格=成本*(1+成本利润率)
销项税=10*(1+8%)*5*17%=9.18万元
消费税=10*(1+8%)*5*9%=4.86万元
4。购进机械设备取得税控发票注明价款20万元，进项税额为3.4元万。该设备当月投入使用。
答:进项税=3.4万元
5。当月购进原材料取得税控专用发票注明金额600万元，进项税额102万元。并经税务机关认证，支付购进原材料的运输费用20万元，保险费用5万元，装卸费用3万元。
答:进项税=102+20*7%=103.4万元(运输费可按7%抵扣进项税)
6。当月发生意外事故，损失库存原材料金额35万元。
答:发生意外事故,材料损失不能抵扣进项税,作进项税转出
进项税转出=35*17%=5.95万元
假设小汽车的消费税率为9%。成本利润为8%。
根据上述计算出该企业当月应缴的增值税和消费税。
当月应交增值税=销项税-进项税=76.5+102+9.18-3.4-103.4+5.95=86.83万元
当月应纳消费税=40.5+54+4.86=99.36万元

⑦ 一个关于贸易公司的增值税和利润的计算问题实例

采购成本：300*600=18，000 工厂开税票：2615.38

销售收入：800*600=48，000 缴税：6974.36

出项税-入项税=5000
该交易收入：48000-18000-4358.98=30，000=25，641.02

其他费用实际估算。

⑧ 增值税计算题及答案

假如税率是11%，不含税金额：8374/(1+11%)。税额：8374/(1+11%)*11%。含税金额：就是 8374。

⑨ 增值税计算题

(1)未说是不是销售收入,不是销售收入就没有增值税,如果是销售收入还要分是卖内什么的容收入,是对外的还是对内的,不能盲目用17%的税率,如果是对内销售的,并且销售的不是农产品,废品,固定资产等则应交增值税为:
15万*17%.=25500
(2)进项税17000
(3)属于固定资产,所以不可以低扣增值税.
(4)仓库着火属于非正常损失,非正常损失要做进项税额转出 50000*17%=8500
(5)支付工资没超额的在税前扣除,超额部分在交所得税时,要作为税基加回,在这里与增值税无关.
(6) 本期增值税应纳25500-17000+8500=17000
(7)之所以给此答案,是想帮你更清楚的弄清楚增值税的具体应用方法及含义.其实这道题出的知条件是欠缺的.