贸易公司境外业务税务

⑴ 对外付汇去税务局备案，每笔超过5万美金的都去备案还是把合同金额备案后就不用每次都去了

一、有如下两种情况：

（1）如果企业同时一次支付几个小合同，单笔合同金额不超过5万美金，但是合计超过，是需要备案的。如果合同之间有关联，签订的主体是同一个，加总超过5万美金，需要备案。

（2）如果合同之间没有任何联系，单个合同不超过5万美金，不需要备案。

企业可以根据自己实际情况具体判断。

中华人民共和国境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上 （不含等值5万美元）特定外汇资金的，向税务机关提交相应表格和资料，税务机关予以备案。

二、《公告》规定，境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上(不含等值5万美元，下同)的下列外汇资金，除特殊情形外，均应向所在地主管国税机关进行税务备案，主管税务机关仅为地税机关的，应向所在地同级国税机关备案：

(一)境外机构或个人从境内获得的包括运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务、政府服务等服务贸易收入;

(二)境外个人在境内的工作报酬，境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费以及非资本转移的捐赠、赔偿、税收、偶然性所得等收益和经常转移收入;

(三)境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让所得以及外国投资者其他合法所得。

(1)贸易公司境外业务税务扩展阅读：

《外汇管理条例》

第十六条境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。

境外机构、境外个人在境内从事有价证券，或者衍生产品发行、交易，应当遵守国家关于市场准入的规定，并按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。

第十七条境内机构、境内个人向境外直接投资，或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，应当在外汇登记前办理批准或者备案手续。

第十八条国家对外债实行规模管理。借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债登记。

国务院外汇管理部门，负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况。

第十九条提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关，根据申请人的资产负债等情况作出批准，或者不批准的决定；

国家规定其经营范围，需要经有关主管部门批准的，应当在向外汇管理机关，提出申请前办理批准手续。申请人签订对外担保合同后，应当到外汇管理机关办理对外担保登记。

经国务院批准为使用外国政府，或者国际金融组织贷款进行转贷提供对外担保的，不适用前款规定。

第二十条银行业金融机构在经批准的经营范围内，可以直接向境外提供商业贷款。其他境内机构向境外提供商业贷款，应当向外汇管理机关提出申请，外汇管理机关根据申请人的资产负债等情况作出批准，或者不批准的决定；

国家规定其经营范围，必须经有关主管部门批准的，应当在向外汇管理机关提出申请前，办理批准手续。

向境外提供商业贷款，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。

第二十一条资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外。

⑵ 贸易公司税务问题求解

可以让出售人到办税大厅申请开具增值税发票。
这样购买人就有了入账的合法依据。

⑶ 保税区贸易公司税务问题

境内企业是可以向保税区贸易公司购买货物的。但货物由保税区入国内，需要按正常进口程序进行清关。既然是正常进口手续，那自然是需要付外汇到国外的。不知道这样说，你是否明白。

⑷ 关于贸易公司税务方面

霸灯的回答很全面，对于楼主的追问，小弟浅见如下：
1、买家不需要发票，工厂和贸易公司同时不开发票，相当于这两家公司同时没有确认收入，销售公司还好，因为没有进项，在库存保管帐中不计对应的存货，在账面上看不出来；但是工厂的原材料应该都是带发票来的，过只有进项没有销项，库存也没有了，数额相对较大不再合理损耗范围内，在税务局稽查时被发现，一定被认定为未申报销售收入，根据征管法第六十三条，一定会被认定为偷税，所以要想不开发票，一定得处理好库存保管帐以及进项税额，但是建议最好别这么做，应为复式记账想堵住漏洞是很困难的。
2、小规模纳税人和一般纳税人的税负那个高，主要取决于公司的销售毛利率，毛利高小规模合适，毛利低一般纳税人合适，需要根据实际情况测算。
3、让公司利益最大化，最好别再税收上想办法，企业在纳税上应该秉承一个原则就行——不多缴税。

⑸ 注册一个国际贸易公司在税务部门需要交哪些税

你属于商业或加工业，主要税种为增值税，按税务核定的办法征收：
1、主税：按收入交3%的增值税，增值税一般纳税人为17%.(交国税)
2、附加税费(交地税)
(1)城建税按缴纳的增值税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳;
(2)教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;
(3)地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳;
3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。(交地税)
4、按利润的25%缴纳企业所得税。(交国税)
5、另外，还有房产税(原值7折的1.2%或租金12%)、土地使用税、印花税，有车交车船税等。(交地税)

⑹ 新开的贸易公司税务问题

01. 纳税人共分几种？（1 一般纳税人 2 小规模纳税人 3辅导期一般纳税人 4 个体户）

02. 税务发票种类除17％增值税发票外，还有哪几种发票？各有多少百分比的税率？

有工业的6%的和商业的4%的。
03. 贸易公司在申请成为一般纳税人之前，是属于何种纳税人？
成为一般纳税人之前是小规模纳税人。

04. 如果是属于小规模纳税人，而在成为一般纳税人之前，因贸易公司代理货物出口，而卖方是一般纳税人，开立17％增值税票给贸易公司，则：
一. 贸易公司能接受该增值税发票吗？
不能。
二. 该增值税发票能退税吗？
退税要先办理相关手续，各地规定不一样。
一般纳税人批下来以前不能开值税发票，接收的值税发票也不能抵扣。
三. 如卖方开立普通发票，贸易公司又要如何处理呢？
入帐
四. 请说明一般纳税人，小规模纳税人之区别何在？
小规模纳税人不能开税率为17%的发票，接收的值税发票也不能抵扣。

05. 贸易公司属于小规模纳税人时，不管卖方开立何种税票，是否都不能退税？又在成为一般纳税人之前，不管如何是否都不能退税？
进出口权要审批，退税也一样。

06. 要具备何种纳税人资格才能退税？小规模纳税人资格，但货物是出口外销，可以退税吗？
需申请进出口经营权，退税需要税务机关审批。

07. 出口外销货物，需具备何种纳税人资格，卖方开立何种税票？才能退税？

如果有进出口经营权，是公司一般都能申请。
08. 总之，因为业务竞争关系，各行业都将退税部分算入成本之内，以增加竞争力，所以，如果在成为一般纳税人资格之前，要如何做才能得到退税？
一般纳税人资格和退税没关系，取得17%的票是为了低扣。

⑺ 国际贸易以及税务问题求助

公司都是“法人组织”抄，不管其股东间存在什么关系或是同一个股东。都应该按照市场的交易规则办。
1、必须签订买卖合同。
2、合同用什么文字，可以用两种或一种。采用什么货币结算等，是合同约定的事，都可以。
3、对发货的公司来说，有原料的采购、生产等成本，有销售，对收货的单位来说，有采购（通过合同签订）成本，有销售收入，没有问题。如果想减少税费，可以考虑减少流通环节，直接由国内公司对外销售。

⑻ 对外付汇去税务局备案，每笔超过5万美金的都去备案还是把合同金额备案，以后就不用每次去了

1、有如下两种情况：

（1）如果企业同时一次支付几个小合同，单笔合同金额不超过5万美金，但是合计超过，是需要备案的。如果合同之间有关联，签订的主体是同一个，加总超过5万美金，需要备案。

（2）如果合同之间没有任何联系，单个合同不超过5万美金，不需要备案。

您企业可以根据自己实际情况具体判断。

2、服务贸易等项目对外支付税务备案流程：

中华人民共和国境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上 （不含等值5万美元）特定外汇资金的，向税务机关提交相应表格和资料，税务机关予以备案。

国税业务。 县级业务。

报送资料

（1）《服务贸易等项目对外支付税务备案表》3 份。

（2）加盖公章的合同（协议）或相关交易凭证复印件（外文文本应同时附送中文译本，同一笔合同需要多次对外支付的，只在首次对外支付时提供） 。

⑼ 转口贸易税务处理

1、何为转口贸易是指国际贸易中进出口货物的买卖，不是在生产国与消费国之间直接进行，而是通过第三国转手进行的贸易。这种贸易对中转国来说就是转口贸易。转口贸易有货物集散地、仓库、堆栈之意，它属于再出口贸易和过境贸易中间接过境的一部分。
2、转口贸易的税收问题：
转口贸易业务主要涉及的税种有营业税、企业所得税、个人所得税和印花税等。
（1）无增值税，无关税。境内贸易公司代理转口贸易的行为并不会被认定为在中国境内销售货物，根据增值税暂行条例实施细则的规定，由于中国企业代理他国企业转口贸易行为，货物的起运地或所在地都不在中国境内，所以中国企业代理他国转口贸易属于在境外销售货物，不属于增值税征税范围，不需要缴纳增值税。同时，由于货物未实际进出境，因此也不征收关税。
（2）营业税。转口贸易会涉及到对外支付的佣金，进出口贸易企业在国际贸易过程中，作为卖方或者买方支付给有独立地位的中间商代理买卖或撮合交易所得的服务报酬。根据我国税法规定，支付境外公司佣金需代扣代缴营业税。对外支付佣金营业税缴纳方式有三种情况：一是如果境外中间商在境内设有经营机构的，应由其自行申报纳税；二是如果境外中间商未设经营机构而有境内代理人的，由代理人代扣代缴税款；三是如果境外中间商在境内既未设有经营机构、也无代理人的，由直接支付佣金者代扣代缴税款。除代扣代缴营业税以外，同时还需要扣缴对应的城建税、教育费附加和地方教育费附加。若进出口贸易企业在转口贸易中收取代理费，则此项收入也将被征收营业税。
（3）个人所得税。除贸易公司内部员工须缴纳个人所得税以外，根据中华人民共和国个人所得税法规定，企业在销售业务发生时支付给中间人（有权从事中介服务的单位或个人）的报酬应按劳务报酬所得缴纳个人所得税。向境内外提供代理服务的个人支付佣金支付者应按劳务报酬所得代扣代缴个人所得税。
（4）企业所得税：根据企业所得税法的规定，进出口贸易企业发生的转口贸易收入应按规定计入企业所得税应纳税收入，申报缴纳企业所得税。对于向境外代理机构支付的佣金，如果境外代理机构在我国构成常设机构则应该在我国缴纳企业所得税，否则无需在我国缴纳企业所得税。
（5）印花税。根据印花税暂行条例的规定，转口贸易所签订的购货和销货合同属于印花税的应税合同，应按规定缴纳印花税。如果合同在国外签订的，应在国内使用时贴花

⑽ 贸易公司税务一个问题。

有以来下几个疑点：
1、买自家可以直接把货款给生产商(前提生产商要有收汇的帐户)
2、货物从外贸代理走了，那么代理公司就有交易，即使你的利润在0，你也需要营业税，你经营了不交税，可能吗？
3、你外贸公司不想交税那么出口的货物你还能享有退税吗？