❶ 请教钢材贸易公司的财务规章制度怎么写（小公司）
我这里有我们公司的《财务管理制度》和《费用报销制度》你可以参考一下！
❷ 商贸公司的规章制度的范本
行为规范
第一节职业准则
一、基本原则1、公司倡导正大光明、诚实敬业的职业道德，要求全体员工自觉遵守国家政策法规和公司规章制度。2、员工的一切职务行为，必须以公司利益为重，对社会负责。不做有损公司形象或名誉的事。3、公司提倡简单友好、坦诚平等的人际关系，员工之间应互相尊重，相互协作。4、公司内有亲属关系的员工应回避从事业务关联的工作。二、员工未经公司法人代表授权或批准，不能从事下列活动：1、以公司名义考察、谈判、签约2、以公司名义提供担保或证明3、以公司名义对新闻媒体发表意见、信息4、代表公司出席公众活动
三、公司禁止下列情形兼职1、利用公司的工作时间或资源从事兼职工作2、兼职于公司的业务关联单位或商业竞争对手3、所兼职工作对本单位构成商业竞争4、因兼职影响本职工作或有损公司形象
四、公司禁止下列情形的个人投资1、参与业务关联单位或商业竞争对手经营管理的2、投资于公司的客户或商业竞争对手的3、以职务之便向投资对象提供利益的4、以直系亲属名义从事上述三项投资行为的
五、员工在对外业务联系中，若发生回扣或佣金的，须一律上缴公司财务部，否则视为贪污。
六、保密义务：1、员工有义务保守公司的经营机密，务必妥善保管所持有的涉密文件。2、员工未经授权或批准，不准对外提供公司密级文件、技术配方、工艺以及其他未经公开的经营情况、业务数据等。
第二节行为准则
一、工作期间衣着、发式整洁，大方得体，禁止奇装异服或过于曝露的服装。男士不得留长发、怪发，女士不留怪异发型，不浓妆艳抹。
二、办公时间不从事与本岗位无关的活动，不准在上班时间吃零食、睡觉、干私活、浏览与工作无关的网站、看与工作无关的书籍报刊。
三、禁止在办公区内吸烟，随时保持办公区整洁
四、办公接听电话应使用普通话，首先使用“您好，XX公司”，通话期间注意使用礼貌用语。如当事人不在，应代为记录并转告。
五、禁止在工作期间串岗聊天，办公区内不得高声喧哗。
六、遵守电话使用规范，工作时间应避免私人电话。如确实需要，应以重要事项陈述为主，禁止利用办公电话闲聊。
七、文具领取应登记名称、数量，并由领取人签名。严禁将任何办公文具取回家私用。员工有义务爱惜公司一切办公文具，并节约使用。
八、私人资料不得在公司打印、复印、传真。
九、未征得同意，不得使用他人计算机，不得随意翻看他人办公资料物品。需要保密的资料，资料持有人必须按规定保存。
十、根据公司需要及职责规定积极配合同事开展工作，不得拖延、推诿、拒绝；对他人咨询不属自己职责范围内的事务应就自己所知告知咨询对象，不得置之不理。
十一、为保障公司高效运行，员工在工作中有义务遵循以下三原则：
1、如果公司有相应的管理规范，并且合理，按规定办。2、如果公司有相应的管理规范，但规定有不合理的地方，员工需要按规定办，并及时向制定规定部门提出修改建议，这是员工的权利，也是员工的义务。3、如果公司没有相应的规范，员工在进行请示的同时可以建议制定相应的制度。
奖惩
一、奖惩种类
奖惩分行政、经济两类。其中：行政奖励包括表扬、记功、记大功、升职或晋级，经济奖励包括加薪、奖金、奖品、有薪假期。行政处罚包括警告、记过、记大过、除名，经济处罚包括降薪、罚款、扣发奖金。
二、奖励条件1、维护团体荣誉，重视团体利益，有具体事迹者2、研究创造成果突出，对公司确有重大贡献者3、生产技术或管理制度，提出具体改进方案或合理化建议，采纳后具有成效者4、积极参与公司集体活动，表现优秀者5、节约物料、资金，或对物料利用具有成效者6、遇有突变，勇于负责，处理得当者7、以公司名义在市级以上刊物发表文章者8、为社会做出贡献，并为公司赢得荣誉者9、具有其他特殊功绩或优良行为，经部门负责人呈报上级考核通过者
三、惩罚条件
1、违法犯罪，触犯刑律者2、利用公司名义在外招摇撞骗，谋取非法利益，致使公司名誉蒙受重大损害者3、贪污挪用公款或盗窃、蓄意损害公司或他人财物者4、虚报、擅自篡改记录或伪造各类年报、报表、人事资料者5、泄漏科研、生产、业务机密者6、谩骂、殴打同事领导，制造事端，查证确凿者7、工作时间内打架斗殴、喝酒肇事妨害工作生产秩序者8、妨害现场工作秩序或违反安全规定措施9、管理和监督人员未认真履行职责，造成损失者10、遗失经管的重要文件、物件和工具，浪费公物者11、谈天嬉戏或从事与工作无关的事情者12、工作时间擅离工作岗位，致使工作发生错误者13、因疏忽导致设施设备或物品材料遭受损害或伤及他人14、工作中发生意外而不及时通知相关部门者15、对有期限的指令，无正当理由而未如期完成者16、拒不接受领导建议批评者17、无故不参加公司安排的培训课程者18、发现损害公司利益，听之任之者19、玩忽职守或违反公司其他规章制度的行为
四、奖惩相关规定
1、行政奖励和经济奖励可同时执行，行政处罚和经济处惩可同时执行，奖惩轻重酌情而定。2、获奖励的员工在以下情况发生时，将作为优先考虑对象：（1）参加公司举行或参与的各种社会活动（2）学习培训机会（3）职务晋升、加薪（4）公司高层领导年终接见
3、一年内功过相当可抵消，但前功不能抵后过。可相互抵消的功过如下：（1)大过一次与大功一次(2)记过一次与记功一次(3)警告一次与表扬一次
4、表扬三次等于记功一次，记功三次等于大功一次，记过三次等于大过一次。
5、各级员工奖惩由所在部门或监督部门列举事实，填写《奖惩申报单》，公司员工及各子公司中级以上员工奖惩，经人事部门查证后核定，记功（记过）以上奖惩需经总裁审批，子公司其余员工奖惩由人事部门查证后，经总经理审批。
6、各项奖惩事件，需书面通知本人，酌情公布，同时记录备案，作为绩效考核的依据。受处罚员工如有不服可在7个工作日内以书面形式向人事部门申诉，人事部门经核查后将处理结果反馈给申诉员工。
辞职管理：1、公司员工因故辞职时，本人应提前三十天向直接上级提交《辞职申请表》，经批准后转送人事部门审核，高级员工、部门经理以上管理人员辞职必须经总裁批准。2、收到员工辞职申请报告后，人事部门负责了解员工辞职的真实原因，并将信息反馈给相关部门,以保证及时进行有针对性的工作改进。3、员工填写《离职手续办理清单》，办理工作移交和财产清还手续。4、人事部门统计辞职员工考勤，计算应领取的薪金，办理社会保险变动。5、员工到财务部办理相关手续，领取薪金。6、人事部门将《离职手续清单》等相关资料存档备查，并进行员工信息资料置换。
辞退管理；1、公司提前一个月通知员工本人，并向员工下发《离 职通知书》，员工应在离开公司前办理好工作的交接手续和财产的清还手续；员工在约定日期到财务部办理相关手续，领取薪金和离职补偿金。2、员工无理取闹，纠缠领导，影响本公司正常生产、工作秩序的，本公司将提请公安部门按照《治安管理处罚条例》的有关规定处理。人事部门在辞退员工后，应及时将相关资料存档备查，并进行员工资料信息置换。
薪酬福利制度
第一节薪酬
一、薪酬
1、原则:以贡献、能力、态度和责任为分配依据,遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的原则。
2、适用对象：本公司所有正式员工。
3、薪酬组成：基本工资（含工龄工资、学历工资）、岗位工资、绩效工资、提成工资、奖金。
（1）岗位工资根据工作岗位和岗位所需要的技能确定，不同岗位对应不同的岗位工资级别。
（2）工龄工资根据员工实际参加工作时间和员工在本公司工作的时间来确定。
（3）学历工资根据员工所具有的学历水平来确定。
（4）绩效工资根据公司对员工考评结果确定。
4、工资制度
（1）年薪制。适用于公司总裁、副总裁及其他经总裁批准的特殊人才。工资总额＝基本工资＋年终奖金。
（2）提成工资制。适用于从事营销的工作人员。工资总额=岗位固定工资+绩效工资+提成工资+年终奖金。
（3）结构工资制。适用于中基层管理人员、生产技术人员、职能人员、后勤管理人员。工资总额＝基本工资＋绩效工资。
（4）固定工资制。工作量容易衡量的后勤服务人员。
（5）计时工资制。适用于工作量波动幅度大的生产操作工人。工资总额＝基本工资 绩效工资计时工资。
（6）新进人员工资：试用期内一般定为招聘岗位工资等级内第一档工资的70发放，试用期内无浮动工资。
5、公司按月支付薪酬，。若遇节假日，顺延至最近工作日发放。员工以个人银行帐户形式领取工资。
二、调整机制
1、公司薪酬管理是根据公司实际发展情况，联系市场薪资水平与人力资源供求情况实行“市场化动态薪酬管理”。管理委员会于每年底进行"议薪"，人事部门根据公司效益及社会同行业工资变化情况，提出薪资水平合理化调整建议后报管理委员会审议。
2、员工工资级别调整的依据：
（1）公司范围的工资调整。根据经营业绩情况、社会综合物价水平的较大幅度变动相应调整全公司范围的员工工资水平。
（2）奖励性薪金晋级。其对象为在本职岗位工作中表现突出，在促进企业经营管理，提高经济效益方面成绩突出者。
（3）职级变更。员工职级发生变动，相应调整其在该职级内的基本工资。
（4）员工在年终考核中，工作绩效低下者，将被下调岗位薪金。
（5）根据员工即期表现上浮或下调其岗位薪金，以及时激励优秀、督促后进。
3、岗位薪金晋级，新岗位薪金从公司下发有关通知的下月一日起执行；岗位薪金降级从公司下发有关通知的当月起执行。
第二节福利
1、假期（1）休息日：公司全体员工在法定工时以外，享有休息日。（2）法定假日：全体员工每年均享有以下10天带薪（视为上班）假日：a.元旦（公历1月1日）b.春节（农历新年初一、初二、初三）c.劳动节（公历5月1日、2日、3日）d.国庆节（公历10月1日、2日、3日）e.妇女节（3月8日，女员工放假半天）（3）婚假凡在公司连续工作满12个月（自转正之日起）的正式员工结婚时，可凭结婚证书申请14天（含休息日）的有薪假期。（4）产假凡在公司连续工作满12个月（自转正之日起）的正式女员工，持医院证明书可申请有薪产假90天（含休息日和法定节假日），晚育的顺产120天，难产135天。男26周岁、女24周岁以上初育为晚育。（5）男员工护理假7天，晚育者为15天（限在女方产假期间，含休息日和法定节假日）。（6）慰唁假公司员工直系亲属（指配偶、子女、父母及配偶的父母）不幸去世的，可申请5天有薪慰唁假。直系亲属在外地的，带薪路途假另计，路费自理。（7）工伤假因工受伤休假视为上班，具体情况按国家社会保险法规办理。（8）公假员工参加国家法律规定的义务或公益活动、参加与本职工作有关的入学或资格考试经公司批准的，可按上班时间计发薪资。（9）有薪病假病假三天以上需凭县、区级以上医院出具的病情证明请假。其中十天以内病假按基本工资80％计发病假工资，累计十天以上者按基本工资50％计发病假工资，医疗期限的确定按国家相关规定执行。（10）休假规定员工提前15日向公司申报拟休假的种类和时间，协商安排休假具体事宜。因工作原因，未能休以上（3）－（7）项假期的，按休息日加班标准给予工资补贴。
2、保险：公司为正式员工办理养老、工伤、生育、和医疗保险等社会保险。
3、贺仪与奠仪
（1）正式员工结婚，公司将致新婚贺仪人民币300元。（2）正式员工直系亲属去世，公司将致奠仪人民币300元。4、过节费公司视经营情况在法定节日或公司纪念日发放贺金或贺礼。5、健康检查：公司每两年出资为工作满一年的员工进行身体健康检查。6、员工活动：公司不定期举行各种员工活动。
员工权益
一、劳动安全
1、公司为员工提供安全的工作环境及必要的劳动保护。
2、在灾害条件下坚守岗位的员工，当人身安全面临危险时，应撤离至安全地带。3、保管公司财产的员工,接到预警信号后，在确保生命安全的前提下,应立即采取有效措施保护公司财产安全.
二、权利保障：1、员工享有法律规定和公司制度赋予的咨询权、建议权、申诉权与保留意见权，公司对这些权利予以尊重和保障。
2、对下列情况，员工有权提出申（投）诉以得到公正待遇：（1）认为个人利益受到不应有的侵犯；（2）对处理决定不服；（3）对公司的经营管理措施有不同意见；（4）发现有违反公司各项规定的行为；
3、申（投）诉方式：（1）逐级申诉或向公司人事部门、集团监察委员会直至总裁提出申（投）诉；
（2）可书面或面谈两种方式申（投）诉；（3）《申（投）诉书》必须具名，否则可能难以得到解决。（4）受理申（投）诉者应在五个工作日内给予回馈。（5）对处理结果及反馈意见不满意的可继续向上一级申诉。
❸ 商贸公司财务制度 谢谢了
商贸公司财务管理制度主要涉及的部分应该有：财务管理制度、合同管理制度、财务核算制度、财务系统管理制度、收付款制度及程序、财务盘点制度、财产管理制度、采购结算制度、销售结算制度、单据管理制度、费用管理及审批程序、财务系统岗位职责等，再根据企业具体情况进行细分、汇总，就形成具有企业特色的财务管理制度，很难直接找到适合自己企业的现成的完整的一套财务管理制度。
个人意见，仅供参考。
❹ 贸易公司财务管理制度怎么制定
一套完整的财务制度不是简单的想想就出来了，借鉴一下其他单位的，把不适合自己公司的去掉，添加一些和自己公司财务管理实际相关的条块就行了。
❺ 我需要一份贸易公司的财务制度和报销制度，谢谢！
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❻ 外贸企业财务管理制度
关于外贸企业制定内部财务管理办法的指导意见
企业内部财务管理办法是企业根据《企业财务通则》和分行业的企业财务制度规
定，结合其自身生产经营特点和管理要求而制定的规范企业内部财务活动的管理办法
。外贸企业必须按照国家的统一要求，建立起科学、有序的内部财务管理办法，在把
国家赋予企业的理财权具体化、制度化的同时，强化企业自我约束，实施企业科学管
理，促进现代企业制度的建立。
一、制定内部财务管理办法的基本原则
外贸企业建立和制定内部财务管理办法必须遵循以下原则：
（一）必须遵循国家统一规定
《企业财务通则》和《商品流通企业财务制度》是国家进行宏观财务管理的基本
法规，是所有外贸企业财务活动必须遵循的原则规范。外贸企业制定内部财务管理办
法，必须依据并遵循这些基本法规，既不能超越或突破国家统一规定，也不能脱离国
家财务法规另搞一套，必须保证国家财务法规的有效实施。
（二）必须充分体现企业本身特点及其管理要求
外贸企业制定内部财务管理办法，既要遵循国家统一规定，也应充分考虑其生产
经营特点和管理要求，具有较强的可操作性。特别是对国家赋予的理财自主权，企业
应在内部财务管理办法中具体明确，凡是可由企业自行选择的财务处理事项，企业应
根据国家统一规定并结合其实际情况作出具体选择与规定。
（三）必须全面规范企业的各项财务活动
外贸企业的财务活动贯穿于生产经营的全过程，财务管理也必须是对全过程的管
理。企业制定内部财务管理办法，应该体现全面性的原则，既要有资金筹集的管理办
法，也要建立资产、收入和费用等管理办法，尤其是对属于微观财务管理范围而在国
家财务法规中未作规定的有关内容、程序、关系以及财务管理体制、职责分工等，均
应作出明确的规范，确保企业财务活动高效、有序的运行。
二、外贸企业内部财务管理办法的结构体系
（一）企业内部财务管理的权责
1.明确企业法人代表在财务管理上的权责。包括遵守国家法律、法规，根据企业
财务预算方案依法组织好企业生产经营，确保国有资产的保值增值；具体确定企业内
部财务管理机构设置；组织制定企业内部财务管理办法和财务预算；指导企业内部审
计机构的财务检查，以及接受财政、税务、审计等机关的监督检查。
2.明确企业财务负责人（包括总会计师或行使总会计师职权的企业领导人）的权
责。包括宣传、研究和贯彻执行国家有关财务政策；参与企业重大经营决策，审核重
要财务事项；负责组织企业财务管理，审核财务报告并对财务信息的真实性负责；制
定企业财务预算并负责实施，督促、检查企业资金、成本、费用、利润等指标的考核
落实；协调企业内部各单位的财务关系等。
3.明确企业财务部门的权责。包括负责财务预算的编制、执行、检查、分析；具
体制定企业内部财务管理办法，组织、指导企业内部各单位的财务管理和会计核算；
如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税收并向
有关国家管理部门报送财务报告；参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务
工作中出现的问题。
4.明确各职能部门的权责。包括配合财务部门落实财务预算，分析本部门财务预
算的执行情况；依法提供或填报各种原始记录和有关报表，做好各项基础工作。
5.理顺企业的各项财务关系。包括企业与投资者的财务关系；企业与被投资单位
的财务关系；企业与内部各独立核算单位的财务关系；企业集团公司与成员单位之间
的财务关系。特别是实行公司制的企业，应根据公司章程的规定具体明确企业财务与
股东会、董事会、监事会的关系。
（二）企业内部财务管理的基础工作
1.明确原始记录管理及填报要求的办法。包括统一规范各种原始记录的格式、内
容和填制方法，明确签署、传递、汇集、反馈的责任要求，确保原始记录的真实、完
整、正确、清晰、及时，健全财务管理资料。
2.明确财产、物资的管理及清查盘点办法。包括各项财产、物资的购进、销售、
转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损、报废的管理制度及相关手续；
固定资产台帐制度和低值易耗品的保管使用办法及其管理部门；定期和不定期财产物
资盘存制度，并明确重点清查的办法，做到帐、物、卡三相符。
3.明确商品计量、检验验收办法及定额管理办法。包括计量检测手段及购进、运
输、入库、销售等各环节计量验收管理工作及责任；商品质量检验与计量检验相结合
的进货验收管理制度；定额管理制度，包括商品自然损耗定额、费用定额收支管理办
法及定期修订制度等。
4.明确编制财务预算的要求。包括财务预算编制办法程序；计划期内预算调整的
程序、方法及考核要求。
5.确定内部稽核制度。包括内部稽核工作的职责分工；稽核工作的内容和要求；
审核凭证、复核帐簿、核签报表的方法；实行电算化核算的企业，应专门确定电算化
凭证、帐簿、报表的复核、审签制度等。
6.确定财务分析制度。包括定期进行财务分析和检查；企业核算资料的搜集组织
，进行财务分析的基本原则，分析资料的真实、可比，以及进行财务分析的基本程序
和目的要求等。
（三）企业内部财务管理的基本制度
1.资金管理制度。包括资金需要量的预测、资金预算的编制、最佳筹资渠道的选
择及确定合理的资金结构等办法；资本金分类管理、资本保全及增值管理办法；已实
施股份制改造企业增资扩股办法；资本公积金的管理以及对于国家各种专项拨款的单
独核算管理办法；企业各类负债的合同以及责任等管理办法。
2.货币资金及往来户结算管理制度。包括货币资金日常管理的原则及办法；现金
、备用金收支的管理办法及内部控制制度；开户银行的选择及基本银行帐户管理办法
；对外付款的复核、审批管理制度；外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用
证存款、企业单位信用卡的使用与管理等办法；往来户结算登记、定期核对与清理等
制度；应收票据登记、保管及或有负债信息反馈责任制度；坏帐损失的确认办法、审
批手续、报损程序与责任，合理选择确定坏帐准备金的计提比例等。
3.存货管理制度。包括存货的计价方法及存货转移、收发等管理制度及其相关手
续；商品削价准备制度和商品削价的审批权限，存货清查盘点制度及存货盘盈、盘亏
原因分析、审批程序、责任归属、财务处理办法；低值易耗品、包装物有关的摊销方
法及收发、保管、报废、损坏赔偿等管理办法。
4.固定资产管理制度。包括企业适用的固定资产目录；固定资产标准和固定资产
的计价方法、折旧年限和折旧方法、净残值率；固定资产的实物保管、出租、出借、
调入、调出、内部转移、盘盈、盘亏、维修管理、报废清理等管理制度以及企业内部
各职能部门在上述各环节中的责任与管理权限；购建固定资产的内部决策及审批程序
；购建固定资产的可行性分析、立项审批、实物保管在建工程期间管理及预决算审查
、竣工验收与考核等项管理制度。
5.无形资产、递延资产管理制度。包括无形资产、递延资产的管理范围、计价方
法、实际成本、摊销期限、转让收入、成本结转等财务处理；开办费的开支项目、责
任、摊销计划等。
6.对外投资管理制度。包括投资方向与方式的选择、投资可行性研究、决策的审
批程序和投放管理的责任部门或责任人、投资效益的反馈追踪和考核评价；对外投资
的计价方法及核算方式；投资损失的确认方法、审批手续、报损程序与责任；有价证
券的登记、保管、转让和审批程序的管理等。
7.外币业务管理制度。包括确定企业记帐本位币；明确企业记帐汇率、合理选择
汇兑损益计算确认的方法及企业外币帐户的调整方法；企业出口收汇、进口用汇的管
理；企业外汇帐户的管理及内部控制等。
8.成本、费用管理制度。包括企业成本、费用开支范围和标准，预算、开支及审
批的内部控制制度，严格划清商品进价成本与商品流通费用开支项目和工资性支出与
其他支出界限，明确工资性支出的具体项目及分配方法；对重点费用开支项目制定具
体的管理办法，如差旅费、业务招待费、涉外费、劳动保险费和技术开发费等；企业
依法纳税制度及有关纳税责任管理制度，明确企业所得税费用的计算方法、纳税程序
和纳税责任，企业履行纳税义务的财会手续与财会责任，正确选择确定处理企业会计
利润与纳税所得之间差异的核算方法等。
9.主营业务收入管理制度。包括商品销售收入、代购代销业务收入管理制度；商
品销售的预测、分析及日常管理制度；编制企业进出口商品销售计划的原则及方式方
法；明确商品销售收入实现的确认原则以及有关进出口商品销售收入的计价、入帐时
间及依据；进出口商品销售收入有关运费、保险费、佣金的收支管理办法；企业其他
销售收入的管理制度等。
10.其他业务收入管理制度。包括外贸企业速遣费收入、涉外保险等劳务费收入、
其他酬金收入等来源范围及确认原则，严格收入的入帐、核算管理办法及防止收入隐
匿、转移等财会和审计的监控措施。
11.利润及其分配管理制度。包括企业利润预测分析制度与目标责任管理制度，利
润考核指标及责权归属；企业各项营业外收支项目、范围、财务手续和核算管理办法
；企业各项捐赠的内部控制制度；按国家统一规定的税后利润分配顺序及分配比例，
相应建立企业利润分配管理办法，尤其是对盈余公积金、公益金的具体用途、核算管
理等，应按国家规定的原则或公司章程有关规定作出详细的规定。
12.财务报告、分析及评价制度。企业应根据统一规定填报有关报表和编写财务情
况说明书，同时应根据内部管理需要，合理选择、设置一些内部报表、如各类成本费
用明细表、营业外收支明细表等，并对其格式、指标、编报要求等作出具体的规定；
对于全资投资单位或隶属单位，除应按统一规定编制合并报表外，应根据其业务的性
质加强其内部报表的管理。健全企业财务分析制度，包括财务分析的项目和主要内容
；财务分析的基本要求和组织程序；财务分析的具体方法及分析报告的编写要求等。
在国家统一规定的外贸企业经济效益评价指标体系的基础上，根据经营决策或内部管
理需求，健全企业内部财务评价指标体系。
13.电算化核算管理制度。包括电脑程序设置、维护、调整的管理制度；财务软件
的审批、监督制度；操作人员的工作职责和权限；防止有关数据被修改及未经审核而
录入电脑的措施，如上机操作记录制度等；保证机房设备安全和计算机正常运行的管
理制度和责任措施；企业会计数据和软件的安全保护措施，以及磁性会计档案的管理
制度等。
（四）企业内部财务管理的单项制度
1.经济合同的财务管理办法。包括企业经济合同的编码管理、代表企业签订合同
的基本要求、进出口合同的签约金额权限、结算方式选择的财务管理以及合同签订和
生效后的有关财务责任及履行合同有关的财务处理，合同结束后的最终管理或评价等。
2.进出口业务的财务管理办法。包括进出口业务财务工作程序，合同生效后应履
行的财会手续；明确规定出口业务中跟踪结汇、采购备货、商品出库、外汇帐款结算
、出口退税、运保费、佣金支付等，以及进口业务中落实外汇、开证准备、付款结算
等各具体环节的具体财会手续及责任，建立起程序明确、手续明了、责任清楚的进出
口业务财务管理办法和内部控制制度。
3.不同贸易方式的财务管理办法。除基本的进出口业务财务管理办法之外，外贸
企业应根据自身经营情况建立有关代理进出口业务财务管理办法、出口信贷方式销售
管理办法、代销国外商品销售财务管理办法、加工补偿业务、易货贸易业务等其他贸
易方式的财务管理办法，健全企业内部财务控制制度。
4.信用证及其它结算方式的财务管理办法。外贸企业根据自身经营的特点，也可
独立于进出口业务内部财务管理办法之外，单独制定信用证及其它结算方式下的财务
管理办法，包括合同信用证条款的签订、开立信用证的程序、验证审证程序以及其他
结算方式中财会部门应明确履行的程序、手续与相关的责任等。
5.内部银行的财务管理办法。对设立内部银行的大型外贸企业，应建立严格的内
部银行财务管理办法，包括明确内部银行职能、权限和责任，规定内部银行结算方式
和结算纪律等管理办法。
6.对外担保的财务管理办法。包括对外担保的内部审批制度及财务参与担保决策
制度；具体规定担保条件，如当地银行的不可撤消担保书或远期承兑汇票、财产抵押
公证书等等；明确担保年限、金额、依据和责任；对所担保事宜进行定期监督检查的
责任部门或责任人员。
7.出口退税的财务管理办法。在国家统一的出口退税办法下，企业应具体制定适
合本企业特点的出口退税内部财务管理办法，包括具体规定出口退税办税员的职责，
出口退税的业务流程及手续，出口退税的确认、退税凭证的取得，出口退税申报的管
理及事后检查责任等。
8.其它相对独立于基本制度之外的管理办法。包括财会人员岗位职责、企业职工
工资性收入分配制度、企业职工住房和医疗等福利制度、职工社会保障等有关财务管
理办法、境外企业或机构的财务管理办法、公司人员出国与制装费的财务管理办法等
等。
三、制定企业内部财务管理办法应注意的问题和程序
（一）外贸企业内部财务管理办法的形式可根据企业的规模、管理特点而定，既
可以以基本制度为本制定一个总的内部财务管理办法，也可以按具体财务事项单独制
定若干个单项的企业内部财务管理办法，特别是大型的外贸企业总公司，财务关系比
较复杂、管理职责分工较细，应参照上述单项制度制定单项的内部财务管理办法。各
单项财务管理办法既自成体系，又统一相联，确保整个企业内部财务管理办法的完整
性、系统性。
（二）外贸企业制定企业内部财务管理办法，应根据自身经营特点，按照重要性
原则，对有些内容只作一般性规定，有些内容作详细规定。企业可根据需要按本指导
意见的结构体系作适当分解和组合。在具体内容上，应尽量详细，把规定的重点落实
在具体的程序与应履行的手续上。
（三）外贸企业内部财务管理办法，应把国家赋予企业的各项理财自主权落到实
处。《商品流通企业财务制度》对一些重大的财务事项，只作了一些原则性的规定，
有些事项允许企业进行具体选择。外贸企业在制定内部财务管理办法时，要特别注意
这些环节，既要严格遵循国家统一规定，又要满足企业经营管理的需要，同时也要考
虑到企业的承受能力。
（四）外贸企业制定内部财务管理办法时，应遵循一定程序。制定企业内部财务
管理办法是实施企业科学管理的内在要求，不只是企业财会部门和财会人员的任务，
应在企业法人代表的领导下，吸收经营管理各方面人员参加，必要时还可以向有关专
家咨询，由财务部门具体操作共同完成。外贸企业制定内部财务管理办法应遵循的一
般程序是：统一认识；起草草案；修改完善；由企业法人代表签署发布执行并上报主
管财政机关备案。
❼ 商贸公司财务管理制度（具体的）
商贸公司财务管理制度主要涉及的部分应该有：财务管理制度、合同管理制度、内财务核算制度、财务系统管理制度容、收付款制度及程序、财务盘点制度、财产管理制度、采购结算制度、销售结算制度、单据管理制度、费用管理及审批程序、财务系统岗位职责等，再根据企业具体情况进行细分、汇总，就形成具有企业特色的财务管理制度，很难直接找到适合自己企业的现成的完整的一套财务管理制度。
个人意见，仅供参考。