出口贸易公司所得税

Ⅰ 进出口贸易公司需要缴纳哪些税

增值税及附加税（城建税、教育费附加、地方教育费附加）
外贸公回司跟内贸公司一样，答凡是公司都是要交税的，主要税种有：
1、增值税，卖给外国人的货物的增值税是退的，卖给中国人的货物的增值税是要交的。
2、所得税：企业所得税、个人所得税
3、地方税主要有：城建建税、教附费、水利基金、印花税、个人所得税，公司有自有房产的，还得交土地使用税和房产税，
4、社会保险费

Ⅱ 外贸企业所得税如何计算

成本=进货不含税成本+不可退税部份=110/1.17+[（110/1.17)17%-(110/1.17)13%]
=94.02万元+3.76万元=97.78万元
利润回=收入-成本答-费用=100-97.78-0=2,22万元
所得税=利润*25%=2,22万元*25%=0.555万元.
符合条件的小型微利企业的所得税按20%交纳。
附：企业所得税法实施条例第九十二条规定，企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

Ⅲ 出口贸易中佣金与所得税的关系

出口货物的完税抄价格，由海关以该货物向境外销售的成交价格为基础审查确定，并应包括货物运至我国境内输出地点装载前的运输及其相关费用、保险 但其包含的出口关税税额，应当扣除。
出口货物的成交价格，是指该货物出口销售到我国境外时买方向卖方实付或应付的价格。出口货物的成交价格中含有支付给境外的佣金。如果单独列明应当扣除。

Ⅳ 外贸出公司缴纳哪些税税率是多少怎么算

外贸公司在进出口时需要缴纳的税有：增值税及附加税（城建税、教育费附加、地方版教育费附加）
外贸公司跟权内贸公司一样，凡是公司都是要交税的，主要税种有：
1、增值税，卖给外国人的货物的增值税是退的，卖给中国人的货物的增值税是要交的。
2、所得税：企业所得税、个人所得税
3、地方税主要有：城建建税、教附费、水利基金、印花税、个人所得税，公司有自有房产的，还得交土地使用税和房产税，
4、社会保险费
出口关税=FOB离岸价/（1+出口税率）×出口税率 举例:产品出厂含税价100, 佣金比例为10%, 其他杂费为10元，产品出口税率为20% , FOB净价为100+100*10%+10=120 （不考虑退佣及利润）， 则出口关税为120*20%=24元，FOB报价为120+24=144元。

Ⅳ 进出口公司如何纳税

外贸公司跟内贸公司差不多，主要税种有：
1、增值税。出口货物，会有出口退税。在国内销售的货物要缴纳增值税。
2、所得税：企业所得税、个人所得税
3、地方税主要有：城建建税、教育费附加、地方教育费附、印花税。公司有自有房产的，还得交土地使用税和房产税。
4、还有就是残保金，如果企业没有一定比例残疾人的话。

Ⅵ 进出口贸易公司的企业所得税税负是多少

进出口贸易公司的企业所得税税负一般是收入的3%。但行业不同税负率也有差别。
1、如果是查账征收企业，没有标准的税负率。
2、是新开企业亏损也是正常情况，只要帐当中成本费用类的发票齐全，账目清楚，是不会罚款的。

Ⅶ 进出口贸易报税 核税 纳税的流程

一般来说，纳税程序是：
（1）纳税人领取营业执照后，按规定向主管税务机关申请办理税务登记，由税务机关核发税务登记证；
（2）纳税人办理税务登记后，应确定办税主管领导、主管会计、主管办税人员；
（3）纳税人按照发票管理制度的规定购买、使用发票，并建立内部的发票管理制度；
（4）纳税人按期如实向主管税务机关进行纳税申报，并按规定报送有关报表、资料；
（5）纳税人按照规定的期限，将应纳税款如期缴入国库；
（6）纳税人按照税务机关的要求，进行纳税自查、并有义务接受税务机关定期或不定期的检查。
纳税申报
一、所需材料
（一）纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：
1.财务会计报表及其说明材料；
2.与纳税有关的合同、协议书及凭证；
3.税控装置的电子报税资料；
4.外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；
5.境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；
6.税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。
（二）扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料。
二、期限
（1）申报期限
1.缴纳增值税、消费税的纳税人：以一个月为一期纳税的，于期满后十日内申报，以一天、三天、五天、十天、十五天为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十日内申报并结算上月应纳税款。
2.缴纳企业所得税的纳税人：应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管国税机关办理预缴所得税申报，就地缴纳企业所得税的纳税人应在次年4月15日前进行年度纳税申报；实行汇总（合并）纳税的驻赣二级成员企业应在3月31日前，三级成员企业应在3月15日前，四级成员企业应在2月底前完成年度纳税申报；经营人寿保险业务的二级纳税成员企业应在年度终了后6月15日前，三级纳税成员企业应在年度终了后5月15日前进行年度纳税申报。
3.缴纳涉外企业所得税的纳税人：应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管国家税务机关办理预缴所得税申报，在年度终了后四个月内向其所在地主管国家税务机关办理所得税年度申报。
4.缴纳其他税种的纳税人：税法已明确规定纳税申报期限的，按税法规定的期限申报；税法未明确规定纳税申报期限的，按主管国税机关根据具体情况确定的期限申报。
(二)申报期限的顺延
纳税人办理纳税申报的期限最后一日，如遇公休、节假日的，可以顺延。
(三)延期办理纳税申报
纳税人、扣缴义务人、代征人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表、委托代征税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的申报期限内向主管国家税务机关提出书面延期申请，经主管国家税务机关核准，在核准的期限内办理。纳税人、扣缴义务人、代征人因不可抗力情形，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款或委托代征税款报告的，可以延期办理。但是，应当在不可抗力情形消除后立即向主管国家税务机关报告。

Ⅷ 转口贸易税务处理

1、何为转口贸易是指国际贸易中进出口货物的买卖，不是在生产国与消费国之间直接进行，而是通过第三国转手进行的贸易。这种贸易对中转国来说就是转口贸易。转口贸易有货物集散地、仓库、堆栈之意，它属于再出口贸易和过境贸易中间接过境的一部分。
2、转口贸易的税收问题：
转口贸易业务主要涉及的税种有营业税、企业所得税、个人所得税和印花税等。
（1）无增值税，无关税。境内贸易公司代理转口贸易的行为并不会被认定为在中国境内销售货物，根据增值税暂行条例实施细则的规定，由于中国企业代理他国企业转口贸易行为，货物的起运地或所在地都不在中国境内，所以中国企业代理他国转口贸易属于在境外销售货物，不属于增值税征税范围，不需要缴纳增值税。同时，由于货物未实际进出境，因此也不征收关税。
（2）营业税。转口贸易会涉及到对外支付的佣金，进出口贸易企业在国际贸易过程中，作为卖方或者买方支付给有独立地位的中间商代理买卖或撮合交易所得的服务报酬。根据我国税法规定，支付境外公司佣金需代扣代缴营业税。对外支付佣金营业税缴纳方式有三种情况：一是如果境外中间商在境内设有经营机构的，应由其自行申报纳税；二是如果境外中间商未设经营机构而有境内代理人的，由代理人代扣代缴税款；三是如果境外中间商在境内既未设有经营机构、也无代理人的，由直接支付佣金者代扣代缴税款。除代扣代缴营业税以外，同时还需要扣缴对应的城建税、教育费附加和地方教育费附加。若进出口贸易企业在转口贸易中收取代理费，则此项收入也将被征收营业税。
（3）个人所得税。除贸易公司内部员工须缴纳个人所得税以外，根据中华人民共和国个人所得税法规定，企业在销售业务发生时支付给中间人（有权从事中介服务的单位或个人）的报酬应按劳务报酬所得缴纳个人所得税。向境内外提供代理服务的个人支付佣金支付者应按劳务报酬所得代扣代缴个人所得税。
（4）企业所得税：根据企业所得税法的规定，进出口贸易企业发生的转口贸易收入应按规定计入企业所得税应纳税收入，申报缴纳企业所得税。对于向境外代理机构支付的佣金，如果境外代理机构在我国构成常设机构则应该在我国缴纳企业所得税，否则无需在我国缴纳企业所得税。
（5）印花税。根据印花税暂行条例的规定，转口贸易所签订的购货和销货合同属于印花税的应税合同，应按规定缴纳印花税。如果合同在国外签订的，应在国内使用时贴花

Ⅸ 外贸企业需要上什么税

1、增值税:

小规模纳税人:应缴增值税额=(收入/1+3%)×3%

一般纳税人:应缴增值税额=当月销项税额-(当月进项税+上期留抵进项税)

注:根据公司行业不同税率不一样,主要税率有:3%、6%、11%、17%.目前小规模纳税人季度销售额不超过9万的,可以免征增值税,也就是我们通常说的零申报.

2、企业所得税

应交企业所得税=利润总额×25%

高新技术企业、软件企业、符合条件的公司等可适用15%的税率,符合条件的小微企业只需按照实际税率10%缴纳企业所得税.

3、个人所得税

个人所得税 =( 工资 – 五险一金 - 个税免征额 ) x 税率 - 速算扣除数

其实个人所得税的征税范围比这要宽泛的多,"工资、薪金所得"只是个人所得税征税范围中的一种.

更多是针对:个体工商户生产经营所得、企事业单位承包经营承租经营所得、劳务报酬所得、股息红利所得等等.

4、印花税:

应交印花税=收入×0.03%

印花税是非常重要的调节税种.印花税的税率设计,遵循税负从轻、共同负担的原则.所以,税率比较低;比如:营业执照,按件贴花五元;房屋租赁合同,按租赁总额的千分之一;购销合同,技术合同,按合同金额的万分之三等.

5、教育费附加:

教育费附加=应缴增值税额×3%

6、地方教育附加:

地方教育费附加=应缴增值税额×2%

7、水利基金:

应交水利基金=收入×0.08%

8、工会筹备金(成立一年后缴纳)

应交工会筹备金=工资总额×2.5%,工会经费=工资总额× 0.004%

9、残疾人保障金(成立三年后缴纳)

按员工人数计算,每年都不一样的标准.

10、城市维护建设税:

城市维护建设税=应缴增值税额×7%

以上就是现在大多数企业承担的税费,还没有说有些行业特殊的税费,比如果是广告行业,需要交纳文化事业建设税.

(9)出口贸易公司所得税扩展阅读

城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的流通转税额为计税依据征收的一种税,纳税环节确定在纳税人缴纳的增值税、消费税的环节上,从商品生产到消费流转过程中只要发生增值税、消费税的当中一种税的纳税行为,就要以这种税为依据计算缴纳城市维护建设税.

公式:应纳税额=(增值税+消费税)*适用税率

税率按纳税人所在地分别规定为:市区7%,县城和镇5%,乡村1%.大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的,税率为1%.

Ⅹ 贸易公司作为一般纳税人出口的话都涉及什么税呢

贸易公司自营做出口业务，涉及到的税种有增值税，印花印。企业所得税。增值税是在你采购产口时付给工厂的，如果你的货物享有退税政策，就可以办理退税业务，这叫先征后退。印花税是根据你购，销额万分之三征收的。企业所得税是在你季度或年度净利润额为盈利时征收的，现在我国所得税率调整为25%. 2.贸易公司自营进口业务，涉及到的税种有进口关税，增值税，消费税，印花税。企业所得税。进口关税是在你货物进口通关时缴纳的。增值税也是在进口通关时缴纳的，消费税征收对象是高档奢侈品加征的税率（企业不经营这种产品的没有此税），都是根据品名对应的海关税号征收。企业所得税是季度或年度净利润额征收的。印花税也是按购销合同征收。这里不同的就是增值税，在你购进货物时是在口岸征收进口增值税，在你货物在国内销售环节，要给对方开具增值税发票，这样就会有增值税进，销相抵，而进项税大于销项税，不用征税，但进项税小于销售税，差额需正常缴税，而且还会缴纳地方增值税附征 3.营业税，及营业税附加是对于服务业， 代理业征收的，贸易公司代理出口实现的代理收入也适用此税种。