税收对政治经济的影响吗

A. 政治:税收是怎样促进经济发展作用的

1.优惠税率。优惠税率是发展中国家采用最为广泛的鼓励投资的政策工具。研究结果表明，由于优惠税率这一激励措施不能随着投资额的变化而改变，因此，使用优惠税率在提供投资激励方面并不是最有效的工具。发展中国家实施的优惠税率政策，一般不允许新企业将创业期间的亏损结转到以后的会计年度用以扣除应税额，而只能以企业的税后利润冲减，这也使得优惠税率措施相对无效。

免税期是优惠税率政策的一种特殊形式。发展中国家经常使用公司所得税免税期这一税收激励手段来促进资本投资。一个国家免税期的最常见方式是，在目标行业从事经营的新公司在其正式经营的一定年度内可以完全或者部分免除公司所得税，免税期以后则按适用的所得税率全额纳税。除包括我国在内的许多发展中国家外，加拿大、法国等发达国家也在某些行业采用免税期政策。从新设企业的角度看，免税期并不像人们最初想象的那样宽松，只有当企业可以将折旧延期到免税期之后时，有效税率方能为零。

2.投资税收抵免与扣除。在投资税收抵免的情况下，某些被鼓励投资的行业的公司可以将购置固定资产或研究与开发、资本存量或就业新增部分的支出，在其应纳税额中按一定比例扣除。从国际实践看，对特定活动的税收予以抵免即提供直接补贴的政策工具比降低税率更为有效。

投资扣除即企业在缴纳公司所得税时从应所得中扣除，其效应和税收抵免相类似。投资扣除发展效应的力度取决于操作形式，即扣除额能否直接返还或结转冲销。对于从事高新技术研发等高风险活动的企业或正处于成长期的小企业来说，提供直接补贴的力度越大，激励效果会更高。对于境内的外国子公司，东道国需要考虑的一个重要问题是税收抵免和扣除的积极政策效应是否被外国税收抵免的税制安排所抵消。譬如，对来自某些母国的子公司的投资起不到激励作用;或在某种程度上导致部分税收收入流入外国财政部门。

3.投资成本的快速摊销。最为常见的方式为固定资产的快速折旧，以及无形投资(如研究与开发支出、勘探费用、广告费用等)允许作为费用列支。其他如融资成本(利息)等在有些国家亦允许加速扣除。有些国家把选择性折旧扣除与免税期结合起来，如巴西政府规定对批准的项目在第一年允许5O%或100%折旧。

B. 在我国逃脱税收都有哪些手段在政治经济学习中如何区分

税收逃避行为的分类 税收逃避依据不同的标准，可以作出不同的分类中以下几种分类是比较重要的]： （一） 逃脱行为和避免行为 根据税收逃避的定义，可以依其行为的目的，将税收逃避行为分为逃脱行为和避免行为。逃脱行为，是指为了逃脱全部或部分纳税义务而采取的各种欺骗性行为。避免行为，是指为了避免纳税义务成立而采取的各种正当的和不正当的行为。 上述两类行为不但目的不同。而且发生的具体情形也不同。逃脱行为是在相关主体的行为或事实满足课税要素，因而抽象的纳税义务已经成立的情况下，为了逃脱该义务而制造假象，企图使人误以为其纳税义务没有成立的行为。避免行为则不同，它是通过采取一系列的行为，使行为人的相关行为或事实不能满足或不能充分满足法定的课税要素，从而使纳税义务不能成立，进而不承担相应纳税义务的行为。 （二） 合法的税收逃避和违法的税收逃避 依据税收逃避行为的合法性，可以将税收逃避行为分为合法的税收逃避和违法的税收逃避。在各类税收逃避行为中，相关主体所从事的正当、符合税法宗旨、不违反税法规定的行为，是合法的税收逃避；相关主体从事的不正当或具有欺诈性、违反税法宗旨，不合乎税法规定的行为，是违法的税收逃避。 确定税收逃避的合法与违法，不仅在理论上十分重要，在实践中尤其有重要的意义。它涉及到对相关主体义务的认定，以及税法对其行为的是否作出肯定的评价等问题，直接关系到各类主体的具体利益。 （三） 国内税收逃避和国际税收逃避 依据税收逃避行为发生地域的不同，税收逃避可以分为国内税收逃避和国际税收逃避。凡是税收逃避行为发生在一国境内的，为国内税收逃避；凡是税收逃避行为的发生超越一国国境的，为国际税收逃避。作出上述分类，有助于进一步认识税收逃避行为主体、客体的地域分布，也有助于确定税收利益的变动空间和在哪些主体之间发生转移，对于认识税收逃避的具体方式及应采取的规制措施也有帮助。 需要注意的是，实施国内税收逃避的主体未必都是该国的居民，实施国际税收逃避的主体也未必都是外国的居民。也就是说，两类税收逃避的划分标准并不是行为主体的国籍，而是逃避行为所涉及的空间范围。 （四） 逃税行为和避税行为 依据税收逃避行为的目的和合法性双重标准，可以把税收逃避行为大略分为逃税行为和避税行为。这是非常重要、非常普遍的一种分类。 所谓逃税行为（或称偷税行为、税收偷逃行为），指为了逃脱已成立的纳税义务，不缴或少缴应纳税款采取的各种欺诈性的行为，它具有突出的违法性。 所谓避税行为（或称税收规避行为）。是指为了规避税法，避免纳税义务成立，而采取的各种正当的和不正当的行为。对于此类避税行为是否合法，一直存在不同的认识，在实践中的做法也很不一样。其实，对于避税行为的合法性，确实不能一概而论，而是需要区别对待。

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C. 税收的产生条件有哪些

税收产生有以下两个条件：

1、国家的产生和存在是税收产生的社会条件

税收产生的社会条件是国家公共权力的建立，即国家的产生和存在。从税收和国家的 关系看，国家的存在同税收的产生具有本质的联系。首先，税收是实现国家职能的物质基础， 只有出现了国家，才有满足国家政权行使其职能的客观需要。

国家为了行使其职能，必须建 立军队、警察、法庭、监狱等专政机构；动用社会力量，征用自然资源，兴办公共建筑和公 共事业建立管理国家公共事务的行政管理机构。

所有这一切公共需求，都要耗用一定的物质 资料。而国家并不直接从事社会生产，于是，为了满足这种需要，就需要向社会成员征税。

其次，税收是国家为主体，以国家权力为依据，参与社会产品分配而形成的一种特定的产品 分配方式。任何私人对社会产品的分配显然不具备这样的权力和依据。只有产生了国家和国 家权力，才有各社会成员认可的征税主体和依据，从而使税收的产生成为可能。

2、私有制的存在和发展是税收产生的经济条件

税收产生的经济条件是私有制的存在。在私有制条件下，社会产品的分配是以生产资 料私人占有为分配的依据，即以财产权力进行分配。国家参与社会产品分配则有两种权力， 即财产所有权和政治权力。

国家凭借其自身的财产所有权参与社会产品分配而形成的收入， 是国家的公产收入，而不是税收。税收是国家凭借政治权力而不是财产权力的分配。这种分配只有对那些不属于国家所有或者国家不能直接支配使用的社会产品才是必要的。

也就是 说，当社会存在着私有制，国家将一部分属于私人所有的社会产品转变为国家所有的时候， 国家便动用政治权力，而税收这种分配形式就产生了。因此，国家征税实际上是对私有财产 行使支配权，是对私有财产的一种“侵犯”，这就是所谓的“超经济的强制”。

(3)税收对政治经济的影响吗扩展阅读：

历史上，在国家产生的同时，也就出现了保证国家实现其职能的财政。在我国古代的第一个奴隶制国家夏朝，最早出现的财政征收方式是“贡”，即臣属将物品进献给君王。

当时，虽然臣属必须履行这一义务，但由于贡的数量，时间尚不确定，所以,“贡”只是税的雏形。而后出现的“赋”与“贡”不同。西周，征收军事物资称“赋”；征收土产物资称“税”。

春秋后期，赋与税统一按田亩征收。"赋"原指军赋，即君主向臣属征集的军役和军用品。但事实上，国家征集的收入不仅限于军赋，还包括用于国家其他方面支出的产品。此外，国家对关口、集市、山地、水面等征集的收入也称"赋"。

所以，“赋”已不仅指国家征集的军用品，而且具有了“税”的涵义。清末，租税成为多种捐税的统称。农民向地主交纳实物曰租，向国家交纳货币曰税。

有历史典籍可查的对土地产物的直接征税，始于公元前594年(鲁宣公十五年)鲁国实行了“初税亩”，按平均产量对土地征税。后来，“赋”和“税”就往往并用了，统称赋税。自战国以来，中国封建社会的赋役制度主要有四种：

战国秦汉时期的租赋制（征收土地税和人头税）、魏晋至隋唐的租调制（征收土地税、人头税和劳役税）、中唐至明中叶的两税法（征收资产税和土地税）、明中叶至鸦片战争前的一条鞭法和地丁合一（征收土地税）。

税收对经济的影响是具有广泛性的。首先，税收收入是财政收入的重要来源，只有取得财政收入，才能给经济发展提必要的公共商品，建立正常的生产关系，为社会经济发展创造良好的环境。其次，税收对社会生产、分配、交换和消费直接产生影响。

理想的税收政策应该是既能满足国家的财政收入需要，又不对社会经济产生不良影响。制定正确的税收政策，必须考虑如下因素：

1、税收政策的制定，既要保证财政收入，又要有利于促进经济发展。经济是基础，只有经济发展了，才可能有稳定充足的财源。制定税收政策的出发点应当有利于生产的发展，促进经济的繁荣。在生产发展、经济繁荣的条件下，从实际出发，考虑到国家整体财力的可能，

以及纳税人的纳税能力和心理承受能力，确定一个适度合理的总体税收负担水平。既保证财政上的需要，又有利于经济的发展。既不能一味地强调“保税”而不顾经济的发展和人民的生活水平的提高，也不能只追求一时的“经济发展”，而不注重社会公共事业的建设和经济的长远发展。

2、税收政策要有利于建立社会主义市场经济体制。税收政策的制定，要有利于平等竞争环境的形成，就要坚持公平税负的原则；结合财政政策的实施，要有利于对经济宏观总量的调节；要有利于多种经济成分和多种经营方式的公平竞争和发展；还要有利于产业结构的优化。

3、税收政策的制定，要在政企分开的基础上，有利于企业建立现代企业制度。做到产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学，实现自主经营、自负盈亏、自我积累和自我发展，形成真正的独立的经济实体，以便进入市场，在竞争中求生存和发展。

D. 税法在收入分配关系中的地位和作用

税法是通过确认和调整税收关系来发挥作用的，由于各个历史时期的政治经济形势回不同，税法的作用也答不尽相同。在我国社会主义现代化建设的新时期，税法的作用主要表现为：
(一)税法是国家筹集财政资金的重要保证。利用税法规范税收活动，调整税收关系，并赋予税收的法律强制力，从而使税收有了法律保证，也为国家取得财政收入，筹集货币资金提供了法律保障。
(二)税法加强了税收的经济杠杆作用。税收是我国调整经济活动最有力的杠杆，而由于税法规范了税收活动，就赋予了税收的法律强制力。
(三)税法是处理分配关系的法律依据。税收是国家参与社会产品和国民收入分配和再分配的一种形式。国家制定税法，决定税种设置、税率高低、税收优惠等措施，调整分配格局，正确处理中央和地方、国家与企业和个人之间的分配关系。
(四)税收是国家加强企业财务管理的重要手段。国家通过税收征管工作，直接对纳税人的生产经营活动和财务状况进行检查监督，促使企业认真执行国家的政策、方针和制度，维护财经纪律。
(五)税法是维护合法经营，打击违法活动的法律武器。
(六)税法是维护国家主权和经济利益，促进对外经济交往的准则。

E. 高一政治题税收的意义

一)税收制度是维护国家权益的重要保障
征税权是国家权力的重要方面，任何国家都有权对其管辖权范
围内的单位和个人行使征税权力。而征税权力的行使最终都要通过
税收制度反映出来，没有相应的税收制度，国家征税就 缺乏 必要
的依据，税收收入的取得就没有保障。所以，根据国家的具体情况，
在经济政策和税收 政策的指导下，制定符合本国国情的税收制度，
对满足国家财政需要、充分维护国家的经济政治权益具有十分重要
的现实意义。税收制度不完善或不健全，国家的征税权力就很难充
分发挥出来，税收应有的职能作用也会受到相应的影响。
(二)税收制度是国家经济政策的重要体现
在不同时期和不同的经济条件下，国家为了实现一定的经济目
标和社会目标，必然会制定相应的经济政策。在总经济政策下，还
需制定相关的分经济政策，如财政政策、货币政策、投资政策、税
收政策等。各项经济政策的实施均需依赖于相应的经济制度的确定，
税收制度就是其中的一个方面。通过制定税收制度，可以把国家在
一定时期内的经济政策，如对鼓励发展或优先发展的产业、项目的
税收优惠政策以及公平税负、合理负担、促进平等竞争等经济政策
在各项具体的税收法律规定中体现出来。同时，在社会主义市场经
济条件下，税收作为国家对国民经济进行宏观管理和调节的重要经
济杠杆，其调节作用的发挥，也必须建立在相应的税收制度的基础
之上。
(三)税收制度是国家处理税收分配关系的重要法律依据
税收是国家筹集财政收入的重要手段之一，在税收分配的过程
中，必然会涉及各方面的经济利益关系，如，国家、企业、个人之
间的关系，企业与企业、个人与个人之间的关系，积累与消费之间
的关系，等等。再加上国家征税不能是随意性的，这就需要制定相
应的税收法律制度，并在此制度当中将国家处理各项分配关系的政
策加以规范，使其具体化。同时，建立起相应的税收制度，也使税
务机关征税和纳税人履行纳税义务有了法律依据。
总之，税收制度是税收职能作用得以充分实现的基础，没有税
收制度，征税机关就缺乏行使征税权力的依据，纳税人也无法正常
履行纳税义务。同时，没有税收制度，国家的经济政策也很难得以
实现，国家的财政收入就很难及时足额地筹集上来，税收调节的功
能也不可能得到充分的发挥。由此可见，税收制度在现实经济生活
中确实不可缺少，健全和完善税收制度具有十分重要的意义。

F. 高中政治，税收政策算是一种分配政策吗

答：
1、税收政策是指国家为了实现一定历史时期任务，选择确立的税收分配活动的指导思想和原则，它是经济政策的重要组成部分。税收政策是税收行为的指导准则，具有实践性、可操作性，时间性和稳定性。税收是以实现国家公共财政职能为目的，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征，是国家最主要的一种财政收入形式；税收的的主要作用表现为：为社会主义国家筹集大量财政资金，贯彻国家经济政策，调节经济，促进经济发展；调整协调社会主义经济利益，调节分配关系；在对外经济往来中，维护国家权益；参与国民经济的管理，监督社会经济生活。
2、税收政策的制定，既要保证财政收入，又要有利于促进经济发展；税收政策要有利于建立社会主义市场经济体制。我国税收的基本政策是：统一税法、公平税负、简化税制、合理分权。这就规范了我国税收的基本作用是：组织财政收入的作用，调节经济的作用和监督管理的作用。这就形成了在全社会初次分配的基础上，对各收入收益进行了再次的转移和平衡，达到了再次分配的目的。
3、再分配(也称社会转移分配)指，在初次分配结果的基础上各收入主体之间通过各种渠道实现现金或实物转移的一种收入再次分配过程，也是政府对要素收入进行再次调节的过程。税收政策规范了税收行为，为税收行为和赋税形式指明了方向，即达到了调节经济促进经济发展的作用，又对某些经济现象进行了杠杆调节，从这个意义上说，税收政策和再分配有共同的目的。

G. 政治经济学

1、按劳分配就是按个人在社会的的劳动量分配。包括体力劳动和脑力劳动，不劳动者不得食不仅是人类社会的一般准则，仔细观察也是动物世界的一般规则。这是社会进化，维护社会稳定和社会公平的基础；
2、多种分配形式主要分劳动收入和非劳动收入。非劳动收入主要是资本利得和权力所得；其中权力所得包括合法权力所得和非法权力所得，其中合法权力所有包括合法资源占有所租赁出借利得……；
3、扩大劳动收入所占社会总收入的比例，并体现个人价值，限制非劳动所得所占社会总收入比例；
4、社会财政收入来源主要是各种税收和国家法定所占有的资源出让利得；税收除最低限度满足国家机器的正常运转，应用于全社会以促进社会进步；
5、税收制度的含义取决于社会制度的性质；
6、同一；按劳分配收入就是按个人劳动量分配制度，必须建立在生产资料公有制前提下；
7、大规模信息交换和以大型计算机为基础的时代，物质和生产物品充分的涌流，模糊数学的发展和劳动价值量折算等等，社会对个人劳动量的计算已不是障碍；
8、国家通过政府公共政策和政府行为调节社会供给总需求；国家通过控制社会货币流通量调节社会经济结构，以控制社会经济增长比例和规模；
9、都是调节手段。但运用不当有可能适得其反，俗称十个萝筐八个盖，有可能造成最终两个无法盖住的烂筐，造成一国或世界范围内的社会动荡，并加速危机爆发。
比较典型的例子就是2008年的国际金融危机。

H. 国家增加税收，为什么社会总需求和总投资会增加高中文科政治选择题答案这么说的。

下面的函数有助于你了解其中关系请仔细阅读。一、税收宏观经济调控的均衡模型
税收效应理论表明，政府征税会影响纳税人的消费、投资和储蓄等经济行为，从而影响整个社会资源的配置，据此可建立以下模型关系：
税收函数T=T0+tyY
消费函数C=C0+βCYd=C0+βC(Y-T)
投资函数I=I0+βIY
净出口函数X=X0+βXY
其中，Y表示GDP，Yd可表示支配收入，ty表示税率，T0表示税收政策等因素；βC、βI、βX分别表示边际消费率，边际投资率和边际出口率。由税收函数得Y=(T-T0)/Pty，其中P表示分母不为零，公式显现税收对经济总量GDP的影响：税收收入与GDP成正比，经济决定税收；税率与GDP成反比，税收对经济有反作用力，将税收函数代入消费函数得：C=C0+βCYd=(C0+βCY-βCT0)-βctyY
由于括号内相对税负来说为常量，上式表示：消费=常量-边际消费率×边际税率×总收入，由此可见，税率对消费的影响，税率越高消费总量降低得越多，要想刺激消费，降低税负是有效的政策选择，将税收函数代入投资函数得：
I=I0+βIY=I0+(βI/Pty)(T-T0)
可见税率与投资规模具有相反关系，要刺激投资应降低税率减轻锐负，要抑制投资应提高税率增加税负，其次，提高税率还会引起投资乘数下降，进而减弱了投资对GDP的拉动作用而间接地影响投资，将税收函数代入净出口函数得：X=X0+βx/Pty(T-T0)
从上述公式我们不难看出，税率与净出口在变动方向上具有一致关系，税率越高越能促进净出口的增长，这个结论具有一定启发性，将各函数关系代入使用法GDP恒等式，则有：
GDP=Y=C+I+G+NX(FX-FM)=(C0+βCYd-βCT0-βCtyY)+(I0+βIY)+G0+(X0-βxY)
由上式求得均衡税收负担公式：
ty=1-T0/PY-[(1-βI+βX)Y-(C0+I0+G0+X0)]/(PβCY)
和均衡税收收入公式：
T=T0+tyY=(C0+I0+G0+X0)/βC+[1-(1-βI+βX)/βC]Y
由均衡税收收入公式不难看出，所有提高均衡税负的变动因素都是均衡收入增长的因素，正常情况下，相对稳定的边际消费率，边际投资率和边际出口率对税收影响是很小的，所以税收收入主要取决于Y，也就是说，只要国民收入能够稳定增长，税收收入并不会因为税率下降而下降，这就为通过减税来刺激经济增长而并不减少(长期)税收提供了理论依据。借用乘数概念，均衡收入公式可表示为Y=KA，其中K=1/P[1-βC(1-ty)-βI+βX]为投资乘数；A=C0-βCT0+I0+G0+X0代表有计划的支出，而KT=-βCK即为税收乘数，税收乘数为负值，说明减税可以刺激经济增长，增税则制约经济增长。当然，增税与减税对GDP增减变动的影响强度是不同的，边际消费在其中起着重要的决定性作用。
税收对投资的影响主要在于对资本税的征收。由于投资者关心不是投资的毛收益，而是税后的收益净额，税收过高过重都会降低个人和企业等微观经济主体的投资意愿。从经济学的角度看，任何投资活动都是有风险的，投资的收益就是这种风险的一种补偿。但是，政府要对投资活动的收益征收利得税，这通常会被认为是对具有风险投资活动的抑制。但多马一马斯格雷夫的研究发现，税收将政府变成一个被动的合伙人，政府也要承担部分风险，从某种程度上起到了鼓励市场参与者从事冒险活动的作用。政府对投资活动进行征税，税税不仅影响各种资产的收益，也会影响其风险程度。对投资者的资产投资组合所带来的收益和承担的风险可能直接产生影响的是财产税，所得税和资本利得税，包括证券投资中的印花税，总体来说，对财产和投资行为进行征税，会使投资者的整体收益减少，同时在一定程度上增加了投资的风险。

I. 高一政治：税收是否有利于财政收入

1、税收有利于财政收入，税收是财政收入的来源。
2、当国家经济过热时，税收内会急容速增长，那么随之财政收入也会急速增加。当国家经济降低时，这时税收就要考虑出台优惠政策，减轻企业的负担，当然会影响到财政收入的增长。
3、税收是国家（政府）公共财政最主要的收入形式和来源。税收的本质是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。它体现了一定社会制度下国家与纳税人在征收、纳税的利益分配上的一种特定分配关系。
4、“财政”作为一个经济过程，财政包括：财政收入和财政支出两个部分。收入主要来源于税收和国债，支出主要有社会消费性支出、财政投资性支出和转移支出。

J. 如何区分高中政治经济常识中的财政政策和货币政策

• 财政政策是指为促进就业水平提高，减轻经济波动，防止通货膨胀，实现稳版定增长而对政府财权政支出、税收和借债水平所进行的选择，或对政府财政收入和支出水平所作的决策。或者说，财政政策是指政府变动税收和支出以便影响总需求进而影响就业和国民收入的政策。变动税收是指改变税率和税率结构。变动政府支出指改变政府对商品与劳务的购买支出以及转移支付。它是国家干预经济的主要政策之一。

• 货币政策是指政府或中央银行为影响经济活动所采取的措施，尤指控制货币供给以及调控利率的各项措施。
  

运用货币政策所采取的主要措施包括七个方面：

第一，控制货币发行。

第二，控制和调节对政府的贷款。

第三，推行公开市场业务。

第四，改变存款准备金率。

第五，调整再贴现率。

第六，选择性信用管制。

第七，直接信用管制。