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金融機構涉稅信息不填寫行嗎

發布時間:2020-12-01 08:48:48

Ⅰ 規避CRS,網上查資料說可以辦理海外護照,求推薦個專業的公司

可以的,辦理了海外護照,也就意味著你入籍他國,只要你的海外資產在你該護照的名下,你的資產信息就不會被交換到中國,比如你說一個塞普勒斯人,塞普勒斯政府怎麼可能會吧塞普勒斯人的資產信息透露給中國或者其他國家政府。

CRS是什麼

CRS是 Common Reporting Standard 的英文縮寫,是世界經濟合作與發展組織(OECD)提出的金融賬戶涉稅信息自動交換標准。簡單來說,它要求簽署國間相互披露對方國家公民在本國的經濟財產情況,以提升稅收透明度和打擊跨境逃稅。目前,承諾實施 CRS 的國家和地區已達到 142 個。

CRS涉及的稅收居民包括兩類

一類是在中國境內有住所的中國公民和外國僑民,但不包括具有中國籍,但並未在大陸定居的自然人;

另一類是在境內居住,且在一個納稅年度內,單次離境不超過30天,或多次離境累計不超過90 天的外國人、海外僑民和香港、澳門、台灣地區同胞。

CRS申報資產信息范圍

海外機構賬戶:存款機構、託管機構、投資機構、特定的保險公司在內的金融機構

資產信息:存款賬戶、託管賬戶、年金合約、現金保值合約、持有金融機構的股權/債權權益

賬戶內容:賬戶及賬戶余額、姓名及出生日期、稅收居住地、年度付至或計入該賬戶的總額

以上信息引用自向上國際www.shanghaixs.com/huzhao/crs/

Ⅱ 開展非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查,金融賬戶的范圍有哪些

《國家稅務總局 財政部 中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會關於發布〈非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法〉的通知》(國家稅務總局財政部 中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會公告2017年第14號)規定:「依法在中華人民共和國境內設立的金融機構開展非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查工作,適用本辦法。

第六條 本辦法所稱金融機構,包括存款機構、託管機構、投資機構、特定的保險機構及其分支機構:

(一)存款機構是指在日常經營活動中吸收存款的機構;

(二)託管機構是指近三個會計年度總收入的百分之二十以上來源於為客戶持有金融資產的機構,機構成立不滿三年的,按機構存續期間計算;

(三)投資機構是指符合以下條件之一的機構:

1.近三個會計年度總收入的百分之五十以上來源於為客戶投資、運作金融資產的機構,機構成立不滿三年的,按機構存續期間計算;

2.近三個會計年度總收入的百分之五十以上來源於投資、再投資或者買賣金融資產,且由存款機構、託管機構、特定的保險機構或者本項第1目所述投資機構進行管理並作出投資決策的機構,機構成立不滿三年的,按機構存續期間計算;

3.證券投資基金、私募投資基金等以投資、再投資或者買賣金融資產為目的而設立的投資實體。

(四)特定的保險機構是指開展有現金價值的保險或者年金業務的機構。本辦法所稱保險機構是指上一公歷年度內,保險、再保險和年金合同的收入占總收入比重百分之五十以上的機構,或者在上一公歷年度末擁有的保險、再保險和年金合同的資產占總資產比重百分之五十以上的機構。

本辦法所稱金融資產包括證券、合夥權益、大宗商品、掉期、保險合同、年金合同或者上述資產的權益,前述權益包括期貨、遠期合約或者期權。金融資產不包括實物商品或者不動產非債直接權益。

第七條 下列機構屬於本辦法第六條規定的金融機構:

(一)商業銀行、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行;(二)證券公司;(三)期貨公司;(四)證券投資基金管理公司、私募基金管理公司、從事私募基金管理業務的合夥企業;(五)開展有現金價值的保險或者年金業務的保險公司、保險資產管理公司;(六)信託公司;(七)其他符合條件的機構。

第八條 下列機構不屬於本辦法第六條規定的金融機構:

(一)金融資產管理公司;(二)財務公司;(三)金融租賃公司;(四)汽車金融公司;(五)消費金融公司;(六)貨幣經紀公司;(七)證券登記結算機構;(八)其他不符合條件的機構。

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