公司金融行業標准

A. 金融行業不能使用增值稅發票是什麼文件規定的

按照目前最新的稅法規定，金融業還不在營改增之列，現在還對其徵收營業稅。所謂文件那就是2009年增值稅徵收暫行條例和至2014年1月起，金融業也不在營改增的范圍之中。但是銀行買賣金銀要徵收增值稅稅。

一、按照現行稅法規定，只有一般納稅人，才可以開具增值稅發票。增值稅一般納稅人認定的條件：
凡具備以下條件之一的企業，均可申請認定為增值稅一般納稅人：
1、開業滿一年的企業，應符合以下條件
年增值稅銷售額（包括出口銷售額和免稅銷售額，以下簡稱年應稅銷售額）達到或超過以下規定標准：
①. 工業企業年應稅銷售額在50萬元以上；
②. 商業企業年應稅銷售額在80萬元以上 。

2、新辦企業自開辦之日起一個月內，具有符合以下條件的，可申請辦理一般納稅人認定手續。經稅務機關測算預計年應稅銷售額超過小規模企業標準的，可暫認定為一般納稅人，暫認定期最長為一年（自批准之月起滿12個月計算）：
新辦企業申請增值稅一般納稅人基本條件
實收資本500萬元人民幣。
申請人須提供以下資料
(1). 銀行開戶證明；
(2). 特種轉帳貸方憑證（與銀行開戶通知單賬號一致）及入資單；
(3). 房屋租賃協議、產權證（產權單位與租賃單位不一致的，要求產權單位寫授權書，私人房屋附購房合同，產權證在辦理中的須出具證明）；
(4). 租房需復印房租發票（未來一年的房租發票或者10萬元以上）；
(5). 外地法人、外地會計附暫住證；
(6). 企業購銷合同及供貨證明貼印花稅；
(7). 公司員工上4或5險、8人以上、福利部門證明。
說明：
①. 所有表格上所填寫電話要求一律為座機電話和手機電話；
②. 將法人身份證、其中任意一個股東的身份證、會計的身份證的復印件同時復印在一張A4紙上，並加蓋企業公章、代碼章；
③. 實地核查時要求法人、股東、會計在場；列印企業從開業到檢查日的銀行對賬單一式兩份，並准備會計帳薄和原始憑證；新辦企業30日內向稅務機關提出申請，超過時限按照小規模轉一般納稅人處理。

3、企業總分支機構不在同一縣（市），且實行統一核算，如總機構已為增值稅一般納稅人，分支機構也可申請辦理一般納稅人。

二、提交的資料
1、申請報告
2、工商行政管理部門批准發放的營業執照副本復印件
3、與納稅人的成立以及經營活動相關的章程、合同、協議書等資料
4、年銷售額在規定標准以下的分支機構，應提供總機構所在地主管稅務機關批准其總機為一般納稅人的證明（總機構申請認定表的復印件）
5、法人代表、辦稅人的身份證明（包括身份證原件及復印件）
6、經營場地證明復印件
7、稅務機關要求提供的其他資料

三、申請辦理一般納稅人資格認定程序:
納稅人應向主管稅務機關申請辦理一般納稅人的資格認定。一般納稅人資格認定審批由縣(市)級主管稅務機關辦理，各主管稅務機關自受理認定申請之日起30日內完成審批程序。

B. 金融行業標准化產品和非標准化產品的區別和特點

1、業務不同：

非標准化產品有信貸資產、信託貸款、委託債權、承兌匯票、信用證、應收賬款、各類受（收）益權、帶回購條款的股權性融資等，類似於一種債權資產的一種OTC轉化業務；

標准化產品是銀行傳統業務的金融產品比如貸款、債券、證券、貿易融資等就是標准化產品。

2、在國家級交易所的管理不同：

標准化產品是在國家級交易所可以掛牌並公開交易的金融產品；非標准化產品不可以在國家級交易所掛牌並公開交易的金融產品。

特點：

非標准化產品：這類資產一般不公開發行，風險較高，流動性也低，缺乏標准化的證券特徵，但名義收益率會高很多。

標准化產品：公開發行、流動性高，安全等級最高，但利率偏低。

(2)公司金融行業標准擴展閱讀：

金融業標准化工作的四項主要任務：

1、建立新型金融業標准體系，全面覆蓋金融產品與服務、金融基礎設施、金融統計、金融監管與風險防控等領域；

2、強化金融業標准實施，發揮政府、行業協會、認證機構、企業等各方面的作用；

3、建立金融業標准監督評估體系，分類監督強制性標准和推薦性標准實施；

4、持續推進金融國際標准化，在移動金融服務、非銀行支付、數字貨幣等重點領域，加大對口專家排出力度，爭取主導1-2項國際標准研製。

C. 如何區分金融行業標准化產品和非標准化產品

非標准化金融資產是指未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權性資產，包括但不限專於信貸資屬產、信託貸款、委託債權、承兌匯票、信用證、應收賬款、各類受（收）益權、帶回購條款的股權性融資等。類似於一種債權資產的一種OTC轉化
標准化產品是銀行傳統業務的金融產品比如貸款、債券、證券、貿易融資等就是標准化產品

D. 非法經營金融行業的罪量刑標准

目前有追訴標准，量標標准不明確
(三)未經國家有關主管部門批准，非法經營證券、期貨、保險業務，或者非法從事資金支付結算業務，具有下列情形之一的:
1.非法經營證券、期貨、保險業務，數額在三十萬元以上的;
2.非法從事資金支付結算業務，數額在二百萬元以上的;
3.違反國家規定，使用銷售點終端機具(POS機)等方法，以虛構交易、虛開價格、現金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現金，數額在一百萬元以上的，或者造成金融機構資金二
十萬元以上逾期未還的，或者造成金融機構經濟損失十萬元以上的;
4.違法所得數額在五萬元以上的。
(四)非法經營外匯，具有下列情形之一的:1.在外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，數額在二十萬美元以上的，或者違法所得數額在五萬元以上的;
2.公司、企業或者其他單位違反有關外貿代理業務的規定，採用非法手段，或者明知是偽造、變造的憑證、商業單據，為他人向外匯指定銀行騙購外匯，數額在五百萬美元以上或者違法所得數額在五十萬元以上的;
3.居間介紹騙購外匯，數額在一百萬美元以上或者違法所得數額在十萬元以上的。

E. 如何區分金融行業標准化產品和非標准化產品

主要區分在於是否制定了國家認可的統一標准，是否有正規部門監管發現銷售。業內說的標准化產品,一般是指在國家級交易所可以掛牌並公開交易的金融產品或工具,否則都歸為非標。以下是兩者的定義：
1.標准化產品：證券債券等非標准化金融資產是指未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權性資產，包括但不限於信貸資產、信託貸款、委託債權、承兌匯票、信用證、應收賬款、各類受（收益權、帶回購條款的股權性融資等。
2.非標准化債權資產，就是上述債權資產以外的，未公開上市交易的債權性資產，如信託貸款等。比起標准化債權資產，這類資產一般不公開發行，風險較高，流動性也低，缺乏標准化的證券特徵，但名義收益率會高很多。

(5)公司金融行業標准擴展閱讀：
金融業標准化工作的四項主要任務;
1.
建立新型金融業標准體系，全面覆蓋金融產品與服務、金融基礎設施、金融統計、金融監管與風險防控等領域；
2.
強化金融業標准實施，發揮政府、行業協會、認證機構、企業等各方面的作用；
3.
建立金融業標准監督評估體系，分類監督強制性標准和推薦性標准實施；
4.
持續推進金融國際標准化，在移動金融服務、非銀行支付、數字貨幣等重點領域，加大對口專家排出力度，爭取主導1-2項國際標准研製。
金融業標准化工作四項任務明確
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F. 證監會行業分類標準的13個行業分別是哪些

具體如下：

根據復《上制市公司行業分類指引》

A農、林、牧、漁業

B采礦業本門類

C製造業本門類

D電力、熱力、燃氣及水生產和供應業

F批發和零售業

G交通運輸、倉儲和郵政業本門類

I信息傳輸、軟體和信息技術服務業

J金融業

K房地產業

L租賃和商務服務業

N水利、環境和公共設施管理業

P教育

Q衛生和社會工作

R文化、體育和娛樂業

(6)公司金融行業標准擴展閱讀

根據《上市公司行業分類指引》

31本《指引》參照《國民經濟行業分類》（GB
T4754—2011），將上市公司的經濟活動分為門類、大類兩級。與此對應，門類代碼用一位拉丁字母表示，即用字母A、B、C……依次代表不同門類；大類代碼用兩位阿拉伯數字表示，從01開始按順序依次編碼。

G. 政信金融行業有什麼標准或者藍皮書報告嗎

中央財經大學政信研究院發布重量級指數—「中國政信金融發展指數（2018）—地級市指數」，這是全球首個政信金融發展指數。另外，《中國PPP藍皮書：中國PPP行業發展報告（2017~2018）》從交通運輸、市政工程、環保、城鎮綜合開發、文旅、養老等八個民生領域進行了闡述。該書認為，2018年會是PPP模式的規范發展、可持續發展關鍵年，規范將會是關鍵詞。還有就是國投信達政信金融集團服務合作白皮書是裡面撰寫的政信項目融資及政府資產證券化服務指南。

H. 金融行業就業趨勢及用人需求標準是什麼

很多白領對操作系統及日常辦公軟體的知之甚少，也不太重視。其實對操作專系統和辦公屬軟體熟練操作，可以大幅度減少工作耗時、提升工作效率。而且大部分企業在考評新晉員工時，都以操作系統和辦公軟體的熟練程度作為一項非常重要的指標。而對於金融從業者來說，有非常多的專業軟體和協作軟體是日常辦公的主要平台，現在絕大多數財務金融工作都已經IT化、信息化，對電腦的日常熟練使用時最基本的技能。

I. 按照國民經濟行業分類與代碼標准統計，金融業是什麼代碼

66

貨幣金融服務

661

6610

中央銀行服務

指代表政府管理金融活動，並制定和執行貨幣政策，維護金融穩定，管理金融市場的特殊金融機構的活動

662

6620

貨幣銀行服務

指除中央銀行以外的各類銀行所從事存款、貸款和信用卡等貨幣媒介活動，還包括在中國開展貨幣業務的外資銀行及分支機構的活動

663

非貨幣銀行服務

指主要與非貨幣媒介機構以各種方式發放貸款有關的金融服務

6631

金融租賃服務

指經中國人民銀行批准以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構的活動

6632

財務公司

指經中國人民銀行批准，為企業融資提供的金融活動

6633

典當

指以實物、財產權利質押或抵押的放款活動

6639

其他非貨幣銀行服務

指上述未包括的從事融資、抵押等非貨幣銀行的服務，包括小額貸款公司、農村合作基金會等融資活動，以及各種消費信貸、國際貿易融資、公積金房屋信貸、抵押顧問和經紀人的活動

664

6640

銀行監管服務

指代表政府管理銀行業活動，制定並發布對銀行業金融機構及其業務活動監督管理的規章、規則

67

資本市場服務

671

證券市場服務

6711

證券市場管理服務

指非政府機關進行的證券市場經營和監管，包括證券交易所、登記結算機構的活動

6712

證券經紀交易服務

指在金融市場上代他人進行交易、代理發行證券和其他有關活動，包括證券經紀、證券承銷與保薦、融資融券業務、客戶資產管理業務等活動

6713

基金管理服務

指在收費或合同基礎上為個人、企業及其他客戶進行的資產組合和基金管理活動，包括證券投資基金、企業年金、社保基金、專戶理財、國內資本境外投資管理（QDII）等活動

J. 如何認識金融業標准，中國再實施這些標准時應該持什麼態度

一、正確認識標准化工作對互聯網金融行業的意義
隨著全球經濟一體化進程的加快，標准已成為現代國際經濟發展重要的競爭手段和合作紐帶，成為一個國家提高整體競爭力的戰略制高點。近年來，在黨中央、國務院領導下，人民銀行和金融監管部門高度重視、各家金融機構聯合推動，我國金融標准化建設呈現跨越式發展態勢，在推動信息化建設由分散走向集中，促進金融和相關產業的發展，以及宏觀審慎管理中發揮著越來越重要的作用[1]，也積累了豐富的經驗。在新形勢下，國務院出台了《深化標准化工作改革方案》，明確了簡政放權、放管結合、國際接軌、統籌推進的改革方向，提出了建立政府引導、市場驅動、社會參與、協同推進的標准化工作格局的總體目標，標准化工作必將在國家治理體系發揮更大的作用。
在我國，互聯網金融是一種以互聯網支付、網路借貸（P2P）、股權眾籌融資和網路金融產品銷售等為代表的新的金融業務模式，雖然名曰「互聯網金融」，其功能仍然是資金融通、支付清算和財富管理等。一方面，互聯網金融具有「開放、共享、平等、普惠、去中心化」等新型特點，在提高金融服務效率，降低交易成本，滿足多元化的投融資需求，提升微型金融、農村金融的普惠性水平等方面發揮著積極作用。另一方面，互聯網金融行業與傳統金融行業類似，同樣強調風險管控，與傳統金融機構相比，以第三方支付機構、P2P平台為主的互聯網金融機構起步較晚，風控意識、服務意識和管理水平相對滯後。因此，互聯網金融監管總體上應當體現開放性、包容性、適應性，堅持鼓勵和規范並重、培育和防險並舉，維護良好的競爭秩序、促進公平競爭。在「適度監管、分類監管、協同監管、創新監管」[2]的框架下，如果能科學合理地運用標准化手段，充分調動相關市場主體和社會團體組織的積極性，則可以發揮標准統籌協調作用和試點示範效應，提升市場主體的自律和自治能力，在全行業樹立合法合規經營意識，強化整個行業對各類風險的管控能力，對監管框架形成有力補充。
二、如何做好互聯網金融行業標准體系規劃
本質上講，互聯網金融是利用互聯網技術實現資金融通的一種新型金融服務模式，涵蓋了技術、產品和服務等方面內容，應從技術標准、產品標准和服務標准三個層面做好互聯網金融行業標准體系框架的規劃和設計。
堅持技術標准先行，創新與可控並重。
技術創新是互聯網金融的基礎，典型的包括支付技術的變革，以及移動互聯、大數據、雲計算、搜索引擎等技術的應用等等，技術創新在支付清算、信息處理、風險管控、籌融資等方面發揮了顯著作用。當前互聯網金融領域技術創新呈百花齊放、百家爭鳴的現象，以支付技術為例，從最初的網銀支付到基於NFC的移動支付[3]，再到二維碼支付、聲波支付、指紋支付和刷臉支付等，技術創新使得越來越多的市場主體參與到支付服務中，產業鏈更加復雜，推動了線下（Offline）金融服務與線上（Online）金融服務有效融合，不斷催生出新的金融產品和業務模式，同時也對安全管理提出了更高的要求。制定統一的技術標准，一方面有利於引導產業各方向安全、自主可控的方向發展；另一方面，有利於推動產業各方形成分工協作、利益共享、互利互惠的運作模式，建立符合社會效益最大化、公平開放、競爭有序的合作發展機制，切實做到普惠民生。在制定和實施技術標准時，應兼顧標準的強制性、演進性和包容性，在信息安全方面，要實施強制性標准，依託檢測、認證、檢查等手段，確保標準的實施和落地；此外，要注重標準的演進性和包容性，在保障安全的前提下允許新的技術和業務模式出現，鼓勵創新並營造良性競爭的氛圍。
做好產品標准，強化風險管控。
藉助互聯網渠道銷售的傳統金融產品，包括存款業務、各類基金、股票和部分保險業務等，一方面有明確的監管要求和市場准入規則，另一方面，有標准化的產品設計流程和風控機制，較完備的風險提示和信息披露機制，以及標准化的產品說明書。而一些新型的互聯網金融產品在這些方面與傳統金融產品相比有所欠缺，如部分P2P網貸產品。針對這些新的互聯網金融產品，在從監管層面進行規范的同時，也要從行業自律角度，制定相關標准對其具體的要素和指標進行約束，一是規范產品的設計流程和風控指標體系，並在各環節中體現風控的思想，二是規范產品說明書要素，對產品要素，投資管理，費用，收益說明，以及發行、運行、到期等階段需要公開的信息進行明確，三是規范產品風險提示機制，對風險揭示書的要素，包括風險級別、風險點、適應人群等進行細化。通過制定和實施各項標准，切實做好風險管控，為互聯網金融產品創新奠定良好的基礎，推動其向多元化方向發展。
完善服務標准，保障消費者權益。
互聯網金融發展呈現個性化、碎片化、微小化等特徵，讓更多的用戶體驗到了隨時、隨地、隨身和無門檻的金融服務。如，P2P模式使得個人可利用「碎片化」的資金參與以前只有大量資金才能參與的投資項目，余額寶以「小額、靈活」的碎片化理財理念填補了草根理財的空白。對於這些普通用戶而言，金融知識往往比較欠缺，維權意識不足，另一方面，部分互聯網企業在提供金融服務時，省略了傳統金融產品面簽、紙質文書等環節，導致維權環節多、舉證難，此外還存在信息透明度不高、對用戶隱私保護不足、糾紛調節機制不完善等問題，使得群體性追討債事件時有發生，帶來了不良影響。針對這種情況，在嚴格履行政府部門的監管要求之外，還應當有行業自律組織進行監督，並推動形成統一的行業服務標准，對各類互聯網金融企業的服務流程、關鍵服務指標、信息披露規則、用戶隱私保護機制、糾紛機調節制等進行規范，強化企業的內部治理，加強對服務事項的事中事後監督，加大對違規行為的處罰力度，引導互聯網金融企業切實履行社會責任。
三、如何推動互聯網金融領域標准化戰略的有效實施
此次標准化改革方向是由政府單一供給的標准體系，轉變為由政府和市場共治的新型標准體系，政府主導制定的標准側重於保基本，市場自主制定的標准側重於提高競爭力。事實上，無論是哪種性質的標准，其目的都是在於加強行業監管和協調，規范和引導市場健康發展。在技術標准、產品標准和服務標准為條線的體系框架下，根據標准所規范的對象不同，對標准類型，及其制定、推行主體應有清晰的定位，這是確保標准化戰略有效執行的關鍵。
具體來說，在涉及到保障信息安全和財產安全、堅守業務底線等方面，應由政府主導實行強制性標准，並做好對實施情況的監督，確保其執行效力；在涉及技術創新、服務規范及市場競爭等方面，應充分發揮市場自身的自律作用，實行團體標准，引導互聯網金融企業履行社會責任，特別是大型企業應在建立行業標准、服務實體經濟、服務社會公眾等方面起到排頭兵和模範引領作用。此外，充分發揮政府對市場的指導作用，行業主管部門應逐步研究制定互聯網金融領域團體標准發展的指導意見，建立與業界和社會公眾的良好溝通與互動機制，推動團體標準的進一步完善和有效實施。（供稿：金融信息中心 吳曉光 沈澍）