1. 农村信用社的公章,为什么有个股份有限公司
股份公司（Stock corporation）是指公司资本为股份所组成的公司，股东以其认购的股份为限对公回司承担责任答的企业法人。
设立股份有限公司，应当有2人以上200以下为发起人，注册资本的最低限额为人民币500万元。由于所有股份公司均须是负担有限责任的有限公司（但并非所
有有限公司都是股份公司），所以一般合称“股份有限公司”。
股份公司产生于18世纪的欧洲，19世纪后半期广泛流行于世界资本主义各国，到目前，股份公司在资本主义国家的经济中占据统治地位。
2. 农村信用社公章时什么样
农村信用社公章都一样，只不过各地名称不一样，可以自己去信用社办理业务看清楚。下面是个信用社公章（样表经供参考）
3. 农村信用社半年定期存单有几个公章
农村信用社存款定期条上确实是只有柜员一个名字！而且是印章！至于公章不清晰，那可能是当时盖公章时印水太少！
4. 黑龙江省农村信用社小额农贷管理办法
第一章 总 则
第一条 为促进外经贸企业发展，盘活银行信贷资产，加强银企合作，支持扩大出口，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等有关法律法规，制定本办法。
第二条 外经贸企业封闭贷款（以下简称外经贸封闭贷款）是指贷款人对国有亏损外经贸企业有订单、有效益的产品生产、出口或对外承包工程项目发放的人民币或外汇流动资金贷款。
贷款人为境内所有中资商业银行。
第三条 外经贸封闭贷款是商业性贷款，由商业银行自主审查、自主发放。
第四条 外经贸封闭贷款应遵循“收汇挂钩、购货鉴证、封闭管理、安全收贷”的原则。
第二章 贷款对象、条件及范围
第五条 贷款对象是以下范围的国有外经贸企业：
（一）有进出口经营权的各类外贸公司；
（二）有自营进出口权的生产企业；
（三）有对外承包工程权的企业。
第六条 贷款的主要条件是：
（一）出口产品和对外承包工程必须符合国家外经贸发展政策；
（二）企业整体亏损但部分生产产品或出口商品有订单、有效益（承包工程要有承包合同）；
（三）贷款项目经预测具有稳定的现金流量；
（四）企业出口收汇率不低于50％，其中封闭贷款产品的可考核出口收汇率不低于80％；
（五）产品符合“购货鉴证”要求，具有购货方银行签发的出口信用证、银行认可的托收、托付凭证及其他付款承诺；
（六）企业必须有良好的信誉，没有逃废银行债务、逃汇和骗汇行为；
（七）其它条件。
第七条 已列入破产、被兼并计划的外经贸企业不属于本办法适用范围。
第八条 外经贸封闭贷款适用于商品的原材料采购、生产、加工、出口过程中的合理流动资金需要，以及对外承包工程中的合理流动资金需要。
第三章 贷款申请、审核及发放
第九条 申请外经贸封闭贷款的企业必须向银行提供以下材料：
（一）贷款书面申请；
（二）商品出口合同或对外承包工程项目合同，实行出口商品许可证管理的商品，须提供出口商品许可证和其他有关证明；
（三）借款企业的资产负债表、损益表、现金流量表及银行需要的其他报表；
（四）企业对出口商品成本、盈利水平的测算报告或对外承包工程项目的可行性研究报告；
（五）出口信用证、银行认可的托收、托付凭证及其他付款承诺；
（六）银行认可的企业贷款封闭运行方案；
（七）银行要求的其他材料。
第十条 贷款人接到书面申请报告后，要按照《贷款通则》和本办法的有关规定进行贷款审查。贷款银行应在受理贷款申请之日起十五个工作日内正式答复企业。
第十一条 政府有关部门要积极帮助落实封闭贷款的各项条件。外经贸部门可向银行推荐符合贷款条件的外经贸企业，并对这些企业给予积极支持。
第十二条 对已具备封闭贷款条件并同意发放贷款的企业，贷款人要与企业签订“封闭贷款协议书”，并及时向政府有关部门通报有关情况。
第十三条 贷款人对封闭贷款使用效果较好，能够按期归还新增贷款本息且出口收汇好的企业，可根据企业资金需求，按照封闭贷款条件继续给予贷款支持，封闭运行。
第四章 贷款期限及利率
第十四条 贷款人应根据实际情况，合理确定贷款期限。对自营出口生产企业的流动资金贷款，贷款人应根据企业产品生产经营周期和交货时间相应确定贷款期限；对外贸公司的流动资金贷款，贷款人应根据信用证或合同规定的结汇方式的收汇期相应确定贷款期限；对对外承包工程企业的流动资金贷款，贷款人应根据项目的合同期相应确定贷款期限。
第十五条 外经贸企业封闭贷款利率按人民银行规定的同档次利率执行，并根据企业出口收汇率实行不同的浮动政策。企业出口收汇率在50％（含50％）至70％的，封闭贷款利率可上浮30％；企业出口收汇率在70％（含70％）至85％之间的，实行贷款利率不浮动；企业出口收汇率达到或超过85％的，贷款利率可下浮10％。出口收汇率考核执行时间参照外管局和外经贸部（汇发〔1999〕103号）文执行。
第五章 贷款担保
第十六条 外经贸封闭贷款必须实行有效的担保。担保方式包括企业的抵押或质押、第三方担保及银行认可的其它担保方式。
第十七条 贷款银行要对抵押物、质物的权属和价值，实现抵押权、质权的可行性以及保证人的偿还能力等担保情况进行严格审查。
第十八条 对获得封闭贷款承诺的企业进行抵押物和担保评估所收取的各项费用，实行减半征收；如企业此前进行过类似评估并能提供有效评估报告的，原则上不得要求企业另行评估或另行收取费用；与此相关的土地登记费、房屋所有权登记费等行政性收费，有关部门应予免收。
第六章 贷款封闭运行与管理
第十九条 外经贸封闭贷款实行封闭运行、专款专用、单独考核。贷款人应为企业开立外经贸封闭贷款专户，对企业的贷款用途要逐笔审核，保证贷款用于产品生产、出口或对外承包工程项目的各项合理支出。
第二十条 封闭贷款及回笼贷款的使用必须实行“双签”制度，要有企业和贷款人双方的签字方能支付款项。
第二十一条 贷款在封闭运行期间，贷款人不得从专户中扣取老的贷款和欠息；企业不能用其支付拖欠的工资，不得用专户上的资金支付企业的其他债务支出；有关部门不能从专户中扣收老的欠税及各种费用。
第二十二条 封闭贷款与贷款人的其他资产分别计账，司法部门不能以企业其他债务纠纷为由，冻结封闭贷款账户和扣收专户资金。
第二十三条 出口货物回款或对外承包工程项目收款时，企业应保证货款及时足额划入专户，封闭运行，不得挪作它用。银行要对企业的大额现金流动进行监控。
第二十四条 贷款人要以安全收汇为前提，根据商品出口或承包工程的不同的结算方式，合理确定规避收汇风险的方法，保证企业及时、足额收汇。对向高风险国家出口的产品、非信用证方式结算的产品，原则上要求投保出口信用险。
第二十五条 在本期产品生产、出口后，对销售收入实行保值分利。在保证当期税款足额缴纳以及封闭贷款本息按期归还的基础上，对盈利部分，企业必须按贷款协议约定支付所欠工资、归还所欠税款、归还老贷款本息或用于其他合理支出。
第七章 贷款的监督与检查
第二十六条 从贷款发放开始，贷款人应按照本办法的管理规定，指定专人在贷款发放、采购原材料、生产、货物装运及项目实施过程中实行全程跟踪监督、检查。要建立封闭贷款统计报表制度，定期向人民银行当地分支行和上级行及外经贸主管部门报告，同时将企业执行封闭贷款的情况，向有关部门通报。
第二十七条 贷款人对企业销货款未进专户、挤占挪用封闭贷款或有逃废银行债务行为的，有权停止发放贷款，并扣收原发放的贷款；对无力还清的贷款，要及时追索担保单位责任或处置抵（质）押物。
第二十八条 借款企业在贷款人发放封闭贷款期间，有义务配合贷款人的监控、检查工作，按贷款人要求，将生产经营、产品出口、收汇情况如实向贷款人报告，并提供有关报表和凭证。
第二十九条 外经贸主管部门应根据银行的要求，及时检查监督企业封闭贷款运行情况；对违反封闭贷款管理规定的，要及时采取措施，监督企业立即改正；对不守信用且经指出仍不改正的企业，视情节轻重给予相应的处罚。
第三十条 人民银行分支行要协调当地商业银行与地方政府及有关部门密切配合，帮助企业落实各项封闭运行的条件，并对封闭贷款的情况定期检查，加强监督，对执行中出现的问题，及时解决，如有特殊情况，应及时向人民银行总行报告。
第八章 附 则
第三十一条 外经贸企业封闭贷款中的人民币贷款和外汇贷款应符合国家其它有关贷款管理规定及外汇管理规定。
第三十二条 借贷双方违反本办法的，按照有关法规予以处罚。
第三十三条 有关商业银行总行可根据本办法制定实施细则，并报中国人民银行总行备案。
第三十四条 本办法由中国人民银行会同有关部门负责解释和修改。
第三十五条 本办法自公布之日起实施。
黑龙江省的没有，这是央行的。
5. 去农村信用社拿对账单需要带什么、需要带财务章和法人章吗
去拿对账单 要带你预留在银行的章啊 一般都是财务章
6. 河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为严格执行各项规章制度，强化内部管理，维护正常的经营管理秩序，保障我市农村信用合作社（以下简称信用社）资产安全和稳健经营，根据国家有关法律、法规、金融规章以及本系统各项规章制度，制定本办法。
第二条 本办法所称违反规章制度行为是指信用社员工违反国家法律、法规、金融规章，以及本系统各项基本制度、管理办法、操作规程和劳动纪律的行为（以下简称违规行为）。
第三条 本办法规定的有关责任人员，是指不履行或不正确履行职责，对违规事实的发生负有责任的员工，包括高级管理人员、主管人员和一般员工。
高级管理人员，是指本系统各级联社理事长、副理事长、主任、稽察办主任（监事长）、副主任、主任助理，各信用社理事长（主任）、副主任、监事长、分社主任等。
主管人员，是指联社、信用社内设机构负责人及副职人员（含储蓄所负责人）。
第四条 对违规责任人员的处理原则：
（一）信用社任何员工有违规行为的，在适用本办法上一律平等；
（二）对违规责任人员的处理，要与违规事实和责任轻重相适应；
（三）国家法律、法规、金融规章对违规行为的处理有特别规定的，从其规定；
（四）信用社员工违规行为有犯罪嫌疑的，移交国家司法机关处理。
第五条 本办法适用于本系统所有员工（含临时工）。
已与信用社解除劳动关系的人员，经查实在信用社工作期间有违规行为的，可以提出处理建议，按照有关移送和处理的规定，移送其现所在单位进行处理。
退休人员，经查实在信用社工作期间有违规行为的，应当根据本办法进行处理。
第六条 人事档案关系不在本系统的员工，应当按照劳动合同和本办法的规定，以经济处罚或其他处理方式对其违规行为进行处理。一般不适用本办法有关纪律处分的规定。
第二章 处理方式及规则
第七条 对违规责任人员的处理方式：
（一）经济处罚，包括罚款、扣发岗位考核性工资。
（二）纪律处分，包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除；
（三）其他处理，包括通报批评、停职停薪、离岗清收、限期调离、解聘专业技术职务、辞退、除名、解除劳动合同等。
以上处理方式可以并处。
第八条 对于过失违规、情节轻微、没有造成经济损失或其他不良后果的违规行为，可以单独适用罚款处理。但对于应当给予纪律处分的，不得以罚款替代。
单独适用罚款的处罚，具体按照《XX市农村信用社稽核处罚处理办法》执行。罚款所得款项，由处罚部门交本级财务会计部门列专户管理。
第九条 因违规行为导致发生事故、案件、经济纠纷，给信用社造成经济损失的，应根据责任的大小，承担相应的赔偿责任。
第十条 因违规行为受到纪律处分的，同时应给予扣发岗位考核性工资的经济处罚；受到记大过以上纪律处分的，一律解聘专业技术职务。
受到警告处分的，扣发一个季度岗位考核性工资；受到记过、记大过处分的，扣发两个季度的岗位考核性工资；受到降级、撤职处分的，扣发3至4个季度的岗位考核性工资，并且其工资标准按人事有关规定重新确定；受到留用察看处分的，留用察看期间停发工资，按本系统规定的标准发给生活费。
第十一条 一人实施本办法规定的两种以上（含两种）应当受到纪律处分的行为，应当合并处理，按照所实施违规行为中应当给予的最高处分。对应给予撤职处分，但责任人没有职务的，给予降级处分。
第十二条 因违反国家法律、法规受到刑事处罚或行政处分的，应当给予相应的纪律处分或其他处理。
有期徒刑（包括缓刑期较长）以上刑事处分的，除国家有特殊规定外，给予开除处分或解除劳动合同。
因过失犯罪被判处三年以下有期徒刑或其他较轻刑罚，如本人一贯工作表现良好，犯罪后能够认真检讨并有悔过表现，在群众中未造成恶劣影响的，可以根据实际情况给予留用察看处分。
第十三条 本办法规定的纪律处分，警告、记过、记大过处分期为半年，降级、撤职的处分期为一年，留用察看的处分期为一年至两年。
受到纪律处分的员工在处分期内，取消评先资格、不得晋升职务、等级工资和评聘专业技术职务。
第十四条 纪律处分期满后，经受处分人提出申请，由原处理单位决定是否解除处分。受处分人在纪律处分期间工作表现特别突出或有立功表现的，报市联社审查批准后，可以提前解除处分。
员工纪律处分解除后，职务晋升、工资晋级、职称评聘和评先奖励不再受原处分的影响；受到降级、撤职、留用察看处分的，解除处分不视为对原职务、工资档次和原专业技术职务的恢复。解除留用察看处分后，应当按照人事部门的有关规定重新核定工资档次。
第十五条 各级联社从防范和警示的目的出发，可以对所辖机构的违规责任人员作出通报批评的处理。
通报批评可以单独作出，也可以依据本办法与经济处罚和纪律处分合并作出。
第十六条 因违规行为，给信用社造成信贷或其他资产风险的，可以根据实际情况对有关责任人员给予离岗清收处理。离岗清收的最长期限原则上不超过6个月。离岗清收期间，按本系统规定的标准发放生活费。
离岗清收期满，根据清收期间的表现以及清收的实际效果，按照本办法给予相应处理。
第十七条 员工有违规行为，不够开除条件又不适宜继续在本系统工作的，除按照本办法进行处理以外，可以给予限期调离处理。受到限期调离处理的员工，应即行离开工作岗位，由个人自行联系接收单位。
处理决定作出后，三个月之内（含三个月）照发基本工资和政府规定的各种生活补贴，从第四个月开始，发放75％的基本工资，第七个月开始停发工资，按本系统规定的标准发给生活费。一年期满仍不能调离的，予以辞退或解除劳动合同。
第十八条 高级管理人员、主管人员有下列行为之一的，按照有关责任人员的处罚档次从重或加重处理：
（一）直接实施违规行为的；
（二）决策或指使、授意、强迫下属员工实施违规行为的；
（三）在职责范围内明知下属员工实施违规行为而不予制止的。
高级管理人员、主管人员没有前款所列行为，但对违规行为的发生负有领导不力、管理不严或失察责任的，按照有关责任人员的处罚档次减轻处理。
第十九条 有下列情形之一的，应当在第三章规定的具体违规行为处罚档次基础上从重或加重处理，直至开除或解除劳动合同：
（一）以牟取私利为目的或内外勾结实施违规行为的；
（二）因违规行为造成事故、案件、经济纠纷、经营风险或者经济损失、信誉损害的；
（三）多次违规，屡教不改的；
（四）在共同违规行为中负主要责任的；
（五）干扰、妨碍、阻挠、抗拒调查和处理的；
（六）隐瞒事实真相或者伪造、隐匿、篡改、毁灭证据的；
（七）发生违规行为后，不采取积极措施挽回影响或防止损失发生、扩大的；
（八）对检举人、证人、鉴定人、调查处理人打击报复的；
（九）指使、教唆、强迫他人实施违规行为的；
（十）违规后逃匿的；
（十一）违规行为造成其他严重后果的。
第二十条 有下列情形之一的，可以在第三章规定的具体违规行为处罚档次基础上从轻、减轻处理：
（一）初次违规且情节轻微，未造成经济损失、信誉损害或其他不良后果的；
（二）违规后认识错误态度较好，能主动检查纠正错误或者坦白交待问题，并积极采取补救措施，有效避免或者减轻损害后果的；
（三）主动检举揭发他人违规行为，经调查属实的；
（四）主动赔偿因违规行为给本单位造成的经济损失的；
（五）有其他重大立功表现的。
第二十一条 因违规行为被解除劳动合同的人员，不再给予纪律处分；给予开除处分的，同时解除劳动合同。
第二十二条 几种违规行为责任人的划分：
（一）经办人员和单位、部门的各级领导及有关人员，谁直接违规，谁就是责任人。
（二）领导或上级部门负责人指令经办人违规办理业务，领导或上级部门负责人为责任人；经办人员在办理过程中未向上级反映情况或违规不抵制的，经办人员为共同责任人。
（三）由于经办人员、营业单位等提供情况不实，导致决策失误，造成不良后果，经办人员或提供情况的单位或部门的主要负责人为责任人。应由决策单位进行事前调查而未履行职责的，偏听下级提供情况而导致决策失误，造成不良后果，决策人为责任人。
（四）集体研究，违规违纪、弄虚作假，参加研究决策的主要负责人为责任人。
（五）凡信用社管理中发生违规行为责任不清的，经办人员及其直接上级的主要负责人为责任人。
第三章 违规行为及处理
第一节 违反资金计划管理规章制度行为及处理
第二十三条 年末擅自超存贷比例或者超限额发放贷款的，给予有关责任人员罚款处理或警告至记过处分；
第二十四条 有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分：
（一）违反资金管理规定，造成资金不能按时入账的；
（二）违反资金调拨业务审批程序调拨资金的；
（三）超越权限或者违反规定进行同业拆借、债券融资业务的。
第二十五条 有下列行为之一的，给予有关责任人员记大过至开除处分：
（一）未经授权，办理同业拆借、债券交易、债券回购等融资业务的；
（二）违规从辖区外拆入或者向辖区外拆出资金的；
（三）擅自进行权益性投资的。
第二十六条 有下列行为之一的，给予有关责任人员撤职至开除处分：
（一）账外发放贷款的；
（二）擅自提高法定利率或变相提高法定利率吸收存款的；
（三）挪用信贷资金买卖股票的；
（四）违反规定，利用信用社资金为券商、企业或个人垫交证券交割清算资金的。
第二节 违反信贷业务规章制度行为及处理
第二十七条 有下列行为之一的，给予有关责任人员记过至撤职处分：
（一）未按规定建立贷款咨询组织的；
（二）未按规定实行审贷部门分离的；
（三）未按规定执行信贷业务报批、备案的。
第二十八条 信贷调查过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人员撤职至开除处分：
（一）在“双摸底”过程中，不深入基层调查，凭空捏造填制摸底表，凭此发放资信证的；
（二）帮助客户编造虚假材料套取信用社贷款的；
（三）对发现的重大问题故意隐瞒，误导贷款审查的。
第二十九条 信贷调查过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至开除处分：
（一）未按规定对信贷业务的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，或调查严重失实的；
（二）未按规定核实抵押物、质物、质押权利及保证人情况，造成担保合同无效或保证人、抵（质）押物、质押权利不具备担保条件的。
第三十条 信贷审查过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人员记过至开除处分：
（一）隐瞒审查中发现重大问题的；
（二）不坚持独立审查原则，按照他人授意进行审查的。
第三十一条 信贷审查过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分：
（一）未经调查程序进行审查的；
（二）审查通过明显不符合国家产业政策、信贷政策、信贷投向的信贷调查报告和评估报告的。
第三十二条 信贷审查过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人员罚款处理或警告至记过处分：
（一）未根据审查结果，提出贷与不贷以及贷款金额、期限、用途、方式和限制性条款等建议的；
（二）对不同意的报批项目未按规定反馈审查意见的；
（三）未对送交的信贷资料、调查材料的完整性进行审查的；
（四）审查通过调查责任人、管户责任人及第一责任人不明确的信贷业务的。
第三十三条 信贷审批过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人员撤职至开除处分：
（一）向关系人审批发放信用贷款或以优于其他借款人的条件向关系人发放担保贷款的；
（二）审批发放需经贷审会审议而未审议的信贷业务的；
（三）审批发放贷审会审议未通过的信贷业务的；
（四）越权或以化整为零等方式变相越权审批信贷业务的；
（五）逆程序或变相逆程序审批信贷业务的；
（六）审批发放冒名、顶名贷款的；
（七）审批发放明显不符合信贷政策和贷款条件的信贷业务的。
第三十四条 审批办理没有真实贸易背景的票据承兑、贴现业务的，给予有关责任人员撤职至开除处分。
第三十五条 信贷审批过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人员记过至撤职处分：
（一）违规审批发放异地贷款的；
（二）违反规定，向国家明令禁止的行业或企业发放贷款的；
（三）未经特别授权，超过核定的客户最高授信额度审批发放贷款的。
第三十六条 信贷审批过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记过处分：
（一）审批发放没有明确调查、审查、管户责任人的信贷业务的；
（二）审批信贷业务未明确签署意见的；
（三）违反规定泄露贷审会审议的事项及结果的。
第三十七条 信贷经营管理过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人员罚款处理或警告至记过处分：
（一）信贷指标弄虚作假，支农措施不落实，造成恶劣影响的；
（二）未按规定对贷款形态及时进行认定、调整、登记的；
（三）在贷款发放后未按规定进行信贷跟踪检查，或无书面检查报告的；
（四）未按规定检查和确认抵（质）押物的价值和保管情况的；
（五）对贷款检查中发现的违规行为未予以指出并采取相应措施的；
（六）未按规定对固定资产项目资金到位情况、项目贷款使用情况、项目工程进展情况进行检查的；
（七）发现信贷档案资料损毁、遗失未及时报告，或未及时追查、修补的；
（八）向贷户收取规定以外的其他费用的；
（九）未按规定进行《资信证》年检的。
第三十八条 信贷经营管理过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人员记过至开除处分：
（一）对已发现的风险预警信号（如产权变动、抵[质]押物价值减损、法定代表人变更、逃废债务、诉讼案件等）未及时报告或未按照上级指示及时处理，造成贷款损失的；
（二）未按审批内容办理信贷业务，对审批时所附的相关限制性条件不落实的；
（三）发放贷款用于收回借款人所欠利息的；
（四）违反规定办理借新还旧业务的；
（五）不良贷款认定过程中弄虚作假，不如实反映贷款质量的；
（六）违反规定核销贷款呆账和利息坏账的；
（七）未按规定办理贷款展期的；
（八）向贷户收取规定以外的其他费用，造成不良后果的。
第三十九条 信贷经营管理过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人员撤职至开除处分：
（一）私自销毁、隐匿、篡改信贷资料、数据或凭证的；
（二）未按规定办理担保手续，导致贷款担保无效的；
（三）未按规定及时向借款人、担保人主张权利，导致借款、担保合同超过诉讼时效的（不可抗力的除外）。
第三节 违反风险资产管理规章制度行为及处理
第四十条 有下列行为之一的，给予有关责任人员罚款处理或警告至记过处分：
（一）收回贷款本金或利息不做相应的账务处理的；
（二）实施以资抵债后，未及时注销贷款本息、未转登记待处理抵债资产台账的。
第四十一条 在不良贷款清收、处置过程中，因失职造成信用社债权不能落实或导致贷款损失的，给予有关责任人员警告至记大过处分。
第四十二条 有下列行为之一的，给予有关责任人员罚款处理或警告至记过处分：
（一）抵债资产变现收入冲销相关垫款后，应冲减待处理抵债资产而未冲减或未足额冲减的；
（二）未对接收的抵债资产建立分类卡片或登记簿，并记录抵债资产相关要素的；
（三）未按规定要求定期对抵债资产接收、管理、处置等情况进行监督检查，或对抵债资产接收、管理、处置工作中的违规行为发现后未及时处理的；
（四）因未认真履行管理职责造成抵债资产损失的；
（五）在抵债资产处置变现前，以货币资金支付抵债资产接收价格高于全部贷款本息（含表外利息）差额给借款人或担保人的；
（六）抵债资产接收后，无特殊原因未及时办理有关过户手续的；
（七）未经批准将抵债资产自用或无偿出借的。
第四十三条 有下列行为之一的，给予有关责任人员记大过至开除处分：
（一）未经审批或超越权限接收、处置抵债资产的；
（二）接收所有权、使用权不明或有争议的资产作为抵债资产的；
（三）接收依法不得转让的资产或接收其他不宜抵债资产的；
（四）擅自放弃抵债资产接收价格低于全部贷款本息（含表外利息）差额部分追索权的；
（五）抵债资产接收、管理、处置过程中失职、弄虚作假或询私舞弊的；
（六）在不良贷款管理、处置中，因失职造成超过诉讼时效、担保人脱保或未在规定期间向法院申请执行的。
第四十四条 在处置和监督管理经济实体及权益性投资工作中，未按规定要求落实债权的，给予有关责任人员警告至记过处分。
第四十五条 在企业改制过程中，未按法律法规和有关政策落实信用社债权，制止企业逃废信用社债务不力，造成贷款损失的，给予有关责任人员记大过至开除处分。
第四十六条 有下列行为之一的，给予有关责任人员罚款处理或警告至记大过处分：
（一）原贷款资料、有关核销资料未专户登记、入档和保管的；
（二）对已批准核销的贷款或其他损失，未建立健全监督检查制度，或未定期实施检查的；
（三）为掩盖责任，对应核销的其他损失，不申报核销、长期挂账的。
第四十七条有下列行为之一的，给予有关责任人员记大过至开除处分：
（一）采取化整为零分次申报或其他虚假手段，申报呆账贷款或其他损失核销的；
（二）违反呆账贷款和其他损失核销申报、审查、审批程序规定的；
（三）核销工作中超越权限审批业务的。
第四十八条 有下列行为之一的，给予有关责任人员撤职至开除处分：
（一）核销工作中泄漏核销信息或内外勾结损害信用社利益的；
（二）核销后收回呆账贷款，不入帐的。
第四节 违反储蓄存款业务规章制度行为及处理
第四十九条 有下列行为之一的，给予有关责任人员罚款处理或警告至记过处分：
（一）现金交接没有按券种登记的；
（二）业务人员进行交接班时未作交接登记，或违反规定调剂现金、储蓄重要空白凭证的；
（三）未按规定办理代扣、代缴储蓄存款利息所得税的；
（四）违反“实名制”规定办理储蓄账户开立手续，或开户审查不严的；
（五）办理储蓄账户当日存入款项的取现和转帐业务时，未按规定进行操作的；
（六）储蓄账户的大额现金管理，未按规定操作的；
（七）业务专用章未按规定移交的。
第五十条 有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分：
（一）违规使用储蓄重要空白凭证等账证卡的；
（二）未按规定办理储蓄存款的查询、冻结、扣划手续的；
（三）违反规定，办理存款人死亡后或所有权有争议的存款过户、支付的；
（四）违反规定办理挂失、提前支取、续存等手续的。
第五十一条 有下列行为之一的，给予有关责任人员降级至开除处分：
（一）擅自泄露储户存款秘密的；
（二）明知是单位资金，允许以个人名义开立账户存储的；
（三）对司法机关已经冻结的资金擅自解冻的。
第五十二条 有下列行为之一的，给予有关责任人员留用察看至开除处分：
（一）挪用备付金的；
（二）没有据实开立存款证明书的；
（三）虚开存单（折）的；
（四）贪污利息、挪用储户存款的。
第五节 违反会计出纳规章制度行为及处理
第五十三条 有下列行为之一的，给予有关责任人员罚款处理或警告至记过处分：
（一）未按规定填制、取得原始凭证，或者填制、取得的原始凭证不符合规定的；
（二）以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿，或者登记会计账簿不符合规定的；
（三）无特殊原因库存现金超限额的；
（四）不坚持双人临柜、钱账分管（柜员制除外），当日核对账款，账表凭证换人复核，双人管库的；
（五）不坚持当时记账、账折核对，按日轧账、总分核对（使用计算机账务处理除外）和各种往来账定期核对的；
（六）账账、账款、账据、账实、账表、内外账不相符的；
（七）白条顶库、假币抵库、票据抵库的；
（八）会计出纳人员离岗离职，不按规定办理交接手续的；
（九）临时离岗，款箱、印章、密押、重要空白凭证不入箱、不加锁或擅自交他人代管的，或者午休及营业终了，未将款箱、印章、密押、重要空白凭证入库（柜）的；
（十）不按规定办理挂失手续的；
（十一）对违规的财务会计行为不予抵制和纠正，也不向单位负责人及时反映的，或者在抵制无效时，未按会计法规定及时报告的；
（十二）违反规定使用会计科目的。
第五十四条 有下列行为之一的，给予有关责任人员记过至撤职处分：
（一）随意变更会计处理方法的；
（二）因严重失职或保管不当致使会计档案发生霉变、毁损、遗失、被盗的。
第五十五条 有下列行为之一的，给予有关责任人员撤职至开除处分：
（一）编制虚假或隐瞒重要事实的财务会计报告、统计报告的；
（二）隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的；
（三）虚报存款、弄虚作假篡改报表数字或用贷款转储，通过内部往来科目进行空收空付储蓄存款等违规操作的。
第五十六条 有下列行为之一的，给予有关责任人员留用察看至开除处分：
（一）出具虚假资信证明的；
（二）挪用库款、有价单证的；
（三）经营收人未列入会计账册的；
（四）伪造、变造会计凭证、会计账簿的；
第六节 违反联行结算规章制度行为及处理
第五十七条 有下列行为之一的，给予有关责任人员罚款处理或警告至记过处分：
（一）违反规定为客户开立本币账户或开销户手续不齐全、印鉴卡填写内容不符合规定以及预留印鉴变更不按规定办理的；
（二）不按规定进行查询、查复，或者查询、查复中互相推倭，差错处理不及时的；
（三）不执行印、押、证分管分用的。
第五十八条 有下列行为之一的，给予有关责任人员记大过至撤职处分：
（一）发生印、押、证丢失的；
（二）故意压票、退票，拖延支付，受理无理拒付的；
（三）未按规定核对密押、印鉴即处理业务的；
（四）未按规定使用和保管印鉴、密押等控制文件，造成泄密或遗失的；
（五）违反操作规程办理票据付款的。
第五十九条 有下列行为之一的，给予有关责任人员降级至开除处分：
（一）盗用往来资金的；
（二）对违反票据法规定的票据，予以付款的。
第七节 违反重要空白凭证、有价单证管理规章制度行为及处理
第六十条 有下列行为之一的，给予有关责任人员罚款处理或警告至记过处分：
（一）违反规定保管、运送、领用重要空白凭证的；
（二）重要空白凭证未纳入表外科目核算或账实不符的；
（三）重要空白凭证使用未做到逐份销号、登记的；
（四）作废重要空白凭证未按规定处理的；
（五）营业终了未按规定对重要空白凭证入库保管的。
第六十一条 有下列行为之一的，给予有关责任人员记大过至开除处分：
（一）重要空白凭证使用前加盖业务专用章（信用站除外），造成资金损失的；
（二）重要空白凭证管理监督失控，被犯罪分子利用的。
第六十二条 有下列行为之一的，给予有关责任人员罚款处理或警告至记过处分：
（一）有价单证保管违反证账分管和证印分管制度的；
（二）有价单证未指定专人保管，未视同现金管理的；
（三）有价单证未纳入表外科目核算或账实不符的；
第六十三条 有下列行为之一的，给予有关责任人员留用察看至开除处分：
（一）擅自印制、伪造或变造重要空白凭证或有价单证的；
（二）擅自销毁重要空白凭证或有价单证的；
（三）盗窃重要空白凭证或有价单证的。
第八节 违反固定资产管理及集中采购规章制度行为及处理
第六十四条 有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记过处分：
（一）对固定资产不按规定核对、验收、登记的；
（二）固定资产处置不按规定报批、备案的；
（三）未能妥善保管投标书和投标保证金的；
（四）未经批准擅自配置车辆或配置的车辆超标准、超编制的；
（五）未经审批擅自出售、报废车辆的；
（六）车辆报废不按规定销户或转让、变卖车辆不办理过户手续，给信用社造成经济损失或其他不良后果的；
第六十五条 有下列行为之一的，给予有关责任人员记过至撤职处分：
（一）固定资产购建中，投资额超过批准额的；
（二）对建筑、安装、维修工程和必须按照“政府采购”方式采购的物品，应进行招标而不招标，或采取将招标项目化整为零等方式规避招标的；
（三）未经招标领导小组同意，擅自发布中标结果的；
（四）违反工程招标管理有关规定，要求建筑设计单位或建筑施工企业降低安全标准和工程质量的。
第六十六条 有下列行为之一的，给予有关责任人员撤职至开除处分：
（一）未经批准擅自开工或者购置建设项目的；
（二）在固定资产购建中，乱用会计科目或资金来源不当形成账外固定资产的；
（三）未经批准私自招标、开标或在招标过程中暗箱操作的；
（四）开标前向利害关系人泄露标底的；
（五）将工程发包给不具有相应资质条件的承包单位或将建筑工程肢解发包的；
（六）购置的车辆以私人或其他单位名义上户的。
第六十七条 在购建固定资产、物资采购、设备维修、保险与索赔中弄虚作假、营私舞弊，从中渔利或收受回扣占为己有的，以受贿论处。
第九节 违反财务管理规章制度行为及处理
第六十八条 有下列行为之一的，给予有关责任人员罚款或警告至记大过处分：
（一）不按规定核算各项收入、支出的；
（二）违规列支各项费用的。
7. 农村信用社事后监督操作流程
那个很麻烦的，有专门的事后监督管理办法。
为贯彻落实《XX银监局关于进一步加强我省农村合作金融机构事后监督工作的通知》（X银监发〔2009〕312号）精神，提高事后监督工作质量和效率，完善内控监督机制，规范事后监督管理，根据《省联社办公室关于印发XX省农村信用社事后监督管理暂行办法的通知》（ZZ农信办发〔2010〕72号）和《省联社办公室关于印发XX省农村信用社事后监督要点的通知》（黔农信办发〔2010〕74号）要求，结合XX农村信用合作联社（以下简称“联社”）实际，制定本细则。
第一章 总则
第一条 本办法所称事后监督是指对已完成的核算业务通过重点复审、随机抽查、预警监控、分析等手段，对会计业务的核算过程和结果进行监督、控制、核对、分析和预警。
第二条 网点事后监督员工作变动，应及时补选，以保持事后监督工作的连续性。联社事后监督部对网点事后监督工作实施再监督，以网点式分散开展监督工作。
第三条 联社对会计基础工作较差、核算管理薄弱的网点进行重点监督。在未上事后监督系统前，根据《XX联社事后监督要点及操作规范》采用人工方式对会计核算业务进行全面的事后监督。
第四条 实施事后监督必须依据贵州省信用社联合社、六盘水办事处及XX联社的相关财务、清算等业务规章制度。
第二章 事后监督人员要求
第五条 事后监督人员应具备如下基本条件：
（一）政治、业务素质好，工作认真细致、责任心强；
（二）熟悉国家金融法律、法规、制度和行业管理规定；
（三）坚持原则，秉公执法，不徇私情；
（四）应具有会计从业资格证书；
（五）熟悉CCIS和会计、出纳业务，具有在会计核算岗位连续2年以上的工作经历。
第六条 事后监督人员不得有下列行为：
（一）不及时或不按操作规程实施事后监督；
（二）代替被监督单位更改差错；
（三）隐瞒、迟报重大差错、事故和舞弊行为；
（四）向无关人员泄露事后监督的有关内容；
（五）不得从事临柜业务；
（六）对日常监督工作的内容和过程无完整的书面记录。
第三章 事后监督的职责与权利
第七条 核算监督职责
（一）依据会计业务处理结果，审查核算依据、资金来源和应用是否合规、合法、真实、有效，维护客户、银行资金安全；
（二）以防范各类案件为监督重点，揭示会计核算中发生的各种违规、违纪、违法行为，纠正各种核算差错，防范经济案件的发生；
（三）考核会计核算质量和业务制度执行情况，积极提出整改建议，提高防范差错事故和经济案件的能力。
第八条 预警监控职责
通过对特殊业务、重点业务的监督，及相关业务数据和差错的分析，对业务核算过程进行预警、监督和控制，实现对重要业务、重点时段、环节、网点、柜员的监控，预警可能存在的风险。
第九条 档案管理职责
（一） 对已审核、监督的会计凭证，按规定进行整理、装订，并按会计档案管理规定进行管理；
（二）事后监督发出查询书要与收回的查复书配对管理，差错处理通知书与差错处理回复书配对管理，按序号排列、专夹保管，定期整理装订、造册，并按本联社会计档案管理规定进行管理；
（三）各种清单报表的管理
需要打印的各种清单、报表，应在事后监督工作完毕后由事后监督人员在各种清单、报表上签盖名章。按序排列、专夹保管，定期整理装订、造册，并按会计档案管理规定进行管理。
（四）事后监督档案查阅
因业务需要调阅事后监督档案的，应向事后监督员提出申请，经负责人审批同意签字后，由事后监督员或档案管理员登记档案调阅登记簿，并在档案管理人员陪同下进行查阅。
（五）事后监督档案保管
事后监督档案按会计档案管理规定进行管理。查询与查复书、差错处理通知书与差错处理回复书及其它因业务需要编制或打印的事后监督统计报表、清单等各种档案资料保存期限暂定为五年。
第十条 考核评价职责
建立考核评价机制，对网点、柜员会计核算质量进行考核与评价，定期对业务量和核算差错情况进行统计，为职能部门实施内控综合评价及考核提供依据。
第十一条 事后监督部工作职责
（一）负责事后监督管理事务日常工作，履行对全辖农村信用社事后监督工作的组织、管理、协调、指导、检查、解决事后监督工作中存在的各种问题；
（二）负责建立健全事后监督的相关制度，明确事后监督人员工作职责、权利义务、考核评价、责任追究，规范相关业务操作流程；
（三）负责定期对网点事后监督员履职情况及其临柜人员会计核算质量进行检查，对违规和差错行为提出处罚意见，交稽核审计部门进行处罚；
（四）负责对网点事后监督员的履职情况进行考核评价，为职能部门实施内控综合评价和考核提供依据；
（五）负责按季对事后监督情况做出事后监督报告向联社领导汇报；
（六）做好联社交办的其它各项工作。
第十二条 事后监督部工作人员职责
（一）按照《贵州省农村信用社事后监督管理暂行办法》、《贵州省农村信用社事后监督要点》、《XX农村信用社事后监督管理实施细则》的要求开展事后监督检查工作；
（二）采用重点复审、随机抽查等工作方式，对业务操作过程中各种高风险环节、特殊业务、重要交易及前台办理业务的核算结果进行再监督、控制；
（三）纠正会计核算工作中发生的各种违规、违纪、违法行为，发现重大问题后立即向领导汇报，及时采取措施，防止出现资金损失；
（四）将监督过程中发现的核算差错或隐患向被查网点提出，督促整改，提高防范差错事故和经济案件的能力；
（五）对核算管理薄弱的网点进行重点监督和帮扶，对网点事后监督人员的工作情况及会计核算质量进行指导、检查；
（六）做好本部门的其它各项工作。
第十三条 网点事后监督员工作职责
（一）把好会计核算质量关，不断推进会计基础工作制度化，规范化和科学化；
（二）贯彻执行各项金融法律、法规及规章制度，制止有章不循、违章操作问题，引导和督促柜员遵章守纪、依法合规经营、切实防范风险、堵塞漏洞，充分发挥事后监督作用；
（三）建立健全本网点事后监督的各种登记制度，对会计业务处理依据进行逐日逐笔监督，审核业务处理流程、账务处理依据是否合规、合法、准确、真实、有效，维护客户、银行资金安全；
（四）对特殊业务、重要交易及相关业务数据和差错进行分析，对业务核算过程进行预警、监督和控制，实现对重要业务、节假日、非工作时段、环节、柜员的监控，预警可能存在的风险；
（五）对各项业务凭证的规范性进行监督与审核，做好每笔业务的审核、勾对工作，做到连续监督，确保帐务六相符；
（六）对日常监督过程中发现的疑问发出查询书、并督促相关人员在规定时间内查复。发现一般差错的填制差错通知书，并登记查询查复登记薄，及时与当事人联系确认落实纠正；
（七）做好会计资料的接收、整理、装订、造册、登记保管和事后监督专用印章的使用、保管、登记工作；
（八）发现重大问后立即向领导汇报，征求处理方法，并按要求及时处理，以便及时采取措施，防止出现资金损失；
（九）做好事后监督的其它各项工作，对所监督过的业务实行终生负责制；
第十四条 事后监督人员享有以下权利
（一）有权对监督过程中发现的核算差错或违反相关制度规定办理业务的行为提出限期整改的要求；
（二）有权对不符合规定的劳动组合及人员分工，向所在营业网点领导或县联社领导提出调整意见；
（三）有权抵制上级及相关部门的违规、违纪行为，并如实向相关部门报告；
（四）要求被监督网点提供必要的会计资料，有权要求相关人员对被检查业务事项疑点作出解释；
（五）对监督过程中发现的重大差错、事故和舞弊行为，特殊情况下可直接向相关领导报告；
（六）有权提出完善会计管理和内部控制的措施、建议。
第四章 事后监督的基本原则
第十五条 事后监督应遵循以下基本原则
（一）独立性原则
事后监督部独立于各业务部门，事后监督人员独立于会计核算人员，即应与经办人员在空间、时间上实行分离制度。
（二）连续性原则
网点事后监督应做到每日进行，保持序时性和连续性，对会计核算业务应坚持逐日（包括节假日）监督。
（三）及时性原则
及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改，发现重大差错、事故，要立即报告，不得延误。
（四）保密性原则
严禁事后监督人员向外泄露各种数据文件。
（五）严肃性原则
事后监督人员必须按规定的监督范围、内容和方法，认真履行岗位职责，分析判断。严禁事后监督人员复制、修改会计凭证、报表。
第五章 事后监督范围
第十六条 事后监督应根据该网点的核算质量和内控制度执行情况，重点对容易形成差错、事故、案件的各个环节和需重点监督的柜员进行重点监督。
第十七条 事后监督的范围包括CCIS柜员管理、资料管理等（特殊）业务、储蓄业务（含银行卡业务）、对公业务、汇兑业务、代理类业务、内部现金的调拨业务等所有会计核算业务。
第十八条 各网点现金存款金额起点是20万元以上（含20万元），储蓄（个人结算）业务现金取款金额起点为5万元（不含5万），对公业务（不含内部账户）现金取款金额起点为5万元（含5万），转账金额起点20万元以上（含20万元），事后监督范围包括以上业务，事后监督人员对金额起点以上的业务应进行重点监督。
第十九条 事后监督应将特殊业务（如开销户、换折、更正、冲正、挂账、查询、冻结、扣划、挂失、解挂、止付、修改账户信息、查询客户账户信息等业务）、重要业务（如单位定期存款、保证金存款业务、单边业务、贴现业务、手工解付款项等业务）、重点时段（如节假日、非工作日）的业务及内外账务的核对情况、内部账户核算业务、重要空白凭证管理等应进行重点监督。
第六章 事后监督的对象
第二十条 事后监督的凭证、资料
（一）各会计科目凭证及附件、科目日结单（含汇总科目日结单）；
（二）业务状况表（日报、月报）、表外科目表（日报、月报）、财务损益表（月报）、资产负债表（月报）；
（三）开（销）户（日报），修改账户资料流水清单（日报），特殊业务打印记录等重要操作凭据；
（四）单位存款账户预留印鉴；
（五）应核对的作废重要及空白凭证、折、卡；
（六）填制完成的凭证装订封面及封底；
（七）其它有关资料。
第七章 事后监督工作使用的印章、登记簿
第二十一条 事后监督印章
（一）事后监督专用章（可用网点业务公章代替）
该印章用于事后监督人员发出“查询书”、“差错处理通知书”及向事后监督部门反馈的“查复书”、“差错处理回复书”等的签章。
（二）事后监督人员名章
名章由事后监督人员本人使用，用于交接工作和完成事后监督工作的凭证、报表、清单、查询查复书、差错处理通知书、差错处理回复书等经办人员的签章。
第二十二条 事后监督工作应建立和使用的登记簿
（一）事后监督工作日志
由事后监督人员使用，监督人员应将每天所监督的有关内容及重要事项按登记簿所记载的要素序时登记监督日志。
（二）差错登记簿
事后监督人员在监督过程中，发现差错后除发出查询外，还须登记差错登记簿，被查询人收到事后监督查询后，立即作出差错纠正处理，并签署处理意见，将查询书返回事后监督员，同时登记差错登记簿，便于统计差错量。
（三）会计凭证交接登记簿
原经办人与事后监督人员之间的凭证、报表、清单等传递，应建立交接制度，登记交接登记簿要加盖经办人员名章。
（四）事后监督会计档案保管（交接）登记簿
事后监督所使用的凭证、报表、清单等资料，监督工作完成后应整理装订、造册并登记会计档案保管（交接）登记簿，档案移交时在移交登记簿上要有记载。
第八章 事后监督工作流程
第二十三条 各事后监督员必须规范事后监督行为，要全面、完整、序时的进行监督活动。
第二十四条 凭证、资料的接收
事后监督员应于每日接收会计送达的当日或上一日的会计资料，并严格履行会计资料传递交接手续，交接双方必须交接签收，明确各方的责任，防止会计资料丢失、泄密。
（一）各事后监督员在执行事后监督凭证、资料交接时，可实行当面清点交接，也可实行封包交接。凭证、资料办理交接应在事后监督凭证交接登记簿上登记；
（二）实行封包交接的，事后监督人员在接收封包后，应在视频监控范围内或相互监督下，按交接记录在核点凭证、资料核对无误后签收；
（三）事后监督人员在交接（核点）过程中发现凭证、资料不符或缺少的，应及时向负责人汇报并通知相关人员。经双方查实确无下落的，要做好详细记录，由原经办人按规定进行补制凭证。补制的凭证应有网点会计或主任签章并注明“原件遗失，此证副本，注意重复”字样。
第二十五条 事后监督员接到会计资料后立即实施事后监督工作，当日的监督工作应当日监督完成，不得积压。
第二十六条 事后监督员必须按照规定的监督内容认真审查比对会计资料，详细记录“事后监督工作日志”。
第二十七条 事后监督员对审核完毕的会计资料应签章确认，事后监督人员对事后监督过程中存在的疑问，应及时签发“查询书”，被查询人员或部门应在2个工作日内给予查复，发现差错的，应及时签发“差错处理通知书”，被监督人员或部门接到“差错处理通知书”后，必须在1个工作日内落实纠正整改，并将“差错处理回复书”反馈事后监督人员。
第二十八条 凭证、资料的整理
监督结束的会计资料可视自身业务量大小，将业务凭证按适当厚度（以便以翻阅为准）为一册，原则上同一会计科目的业务凭证不得拆放于两册之中。配置封面、封底，每册封面各要素应填写完整。会计资料的整理按《贵州省农村信用社会计基础工作操作规程（试行）》的有关规定办理。
第二十九条 事后监督人员应对所监督完毕的会计凭证、报表等会计资料和事后监督资料按照会计档案管理办法加强管理。
第三十条 对日常监督工作的内容和过程要有完整的书面记录。
第九章 预留印鉴的管理及业务凭证审核
第三十一条 预留印鉴的管理
各网点的事后监督员应加强预留印鉴管理工作，并遵守以下要求：
（一）新开账户或更换预留印鉴的，印鉴片上应注明合理有效的启用日期，并有经办及会计主管的审批签章；更换预留印鉴应有企业出具的证明，新印鉴片背面的原印鉴应与更换前的预留印章一致，新、旧印鉴片的账号和户名应一致。
（二）如发现新印鉴片背面的原印鉴与更换前的预留印鉴不相符，新、旧印鉴片的账号和户名不一致等情况，应立即向经办人或联社管理部门反映，及时更正。预留印鉴不清的，应要求重新签盖。
（三）印鉴卡片应按重要物品保管。
第三十二条 业务凭证的审核要点
（一）审核支付凭证印鉴的，应严格按规定对付款凭证印鉴的关键字进行折角核印，并从整体查看印鉴的形状与字体有无异常。
（二）对支付凭证中的票据应通过票据版本、防伪标识等重点审查票据真伪，且同类凭证号码应接近，合乎常规。
1．票据真伪的审核
票据的版本、纸质和油墨颜色有无伪造、变造疑点，荧光反应有无异常，内容有无被涂改或药液消蚀的痕迹。
2．各种签章的审核
各种记账凭证必须加盖银行业务章及经办人名章和规定的主管审批人名章，附件应加盖附件章，相关印章是否齐全。
3．票据背书的审核
票据上记载的收款人名称应与第一栏背书人名称一致；第一栏的被背书人应与第二栏的背书人名称一致，依次前后衔接、背书连续；最后一次背书转让的被背书人应是票据的最后持票人；背书使用粘单的，粘单的第一记载人，应在粘接处签章。
4．凭证对转关系的审核
（1）按转账凭证上填写的编号进行配对，审核贷方凭证上的借、贷方账号和户名与借方凭证相应内容是否一致、转账凭证上所盖记账员名章是否一致；
（2）对借方账号为内部科目账户，贷方账号为单位（个人）账户的清算票据退出（入）业务、久悬账户的清户转出业务、来账挂账转出业务、错报转出业务、银行汇票未用退回和多余款划回业务、“1391-其他应收款”等科目的垫款业务及代发工资错账划回等业务凭证，应严格审查对转关系，其核算内容应符合有关会计科目及账户的使用要求，发现疑点应立即与经办社查实确认，并当日发出查询书，及时送达被监督网点经办人。
5．表内、外对应关系的审核
（1）凡表外“107逾期贷款应收利息”和“108已核销呆账”科目，发生收方发生额时，均应有表内“5011-利息收入”科目贷方发生额与之对应。对经批准的减免表外挂息业务，凭信贷部门下达的通知书进行账务处理，该类业务只有表外“107逾期贷款应收利息”或“108已核销呆账”科目发生付方发生额，不与表内“5011-利息收入”科目对应。否则，应及时查实；
（2）其他表内外关系审核。
（三）外来凭证的审核
1．银行汇票的审核
（1）银行汇票的付款期限：自出票日起对日计算，最长不超过一个月，到期日为节假日顺延，日期应为中文大写；
（2）依照审核票据真伪的方法审查银行汇票的真伪，特别应注意纸质的有色纤维、桔红色荧光行徽、棕黑色渗透性油墨等防伪特征是否明显；
（3）解付社的经办、复核、核押、核印、核暗记等审核人签章应齐全。且核押、核印不能为同一人；
（4）各项内容填写应完整，实际结算金额大小写、多余金额的填写正确无误，汇票各联号码应一致，每联凭证的内容和号码的字体应吻合；应有汇票专用章、密押、压数以及签发行的管印人名章；
（5）按照票据背书的审核方法审查背书，持票人为个人的银行汇票，还应在背书栏注明身份证号码、发证机关，并附收款人的有效身份证件复印件；
（6）银行汇票持票人名称应与进账单收款人名称一致；
（7）银行汇票未用退回业务，其银行汇票联次应齐全，应有单位出具的证明并经会计主管审核签章，申请人为个人的，应有本人有效证件的复印件。
2．银行承兑汇票的审核
（1）审查银行承兑汇票的付款期限：自出票起对日计算，最长不超过六个月，到期日为节假日顺延，日期应为中文大写；
（2）依照审核票据真伪的方法审查银行承兑汇票的真伪；
（3）按照支付凭证印鉴的审核方法审查印鉴，核印、押核案记等柜员签章是否齐全；
（4）各项内容填写应完整，汇票联与底卡联号码应一致，内容字体应吻合，应有汇票专用章；
（5）按照票据背书的审核方法审查背书有效性。
3．银行本票的审核
（1）银行本票的付款期：自出票起对日计算，最长不超过2个月，到期日为假日顺延，日期应为中文大写，通过人行交换提入的，以提出行受理日为准；
（2）按照审核票据真伪的方法审查银行本票的真伪；
（3）不定额银行本票的大写金额应与压数机压印的小写金额一致，转账的银行本票应划去“现金”字样，办理现金银行本票则划去“转账”字样；
（4）按照票据背书的审核方法审查背书，持票人为个人的应注明本人有效身份证件号码和发证机关及证件复印件；
（5）现金银行本票要求申请人和持票人都是个人，现金本票只能在原出票行支取现金；
（6）银行业务印章及出票行的经办人签章应齐全。
4．支票的审核
（1）支票的付款期限为10天，自出票日起10内有效，到期日为节假日顺延，日期应为中文大写；通过交换提入的支票，以银行受理日为准；
（2）大、小写金额应一致，内容不得涂改；
（3） 按照支付凭证审核方法审查支付密码或印鉴是否相符；
（4）银行业务印章及经办签章应齐全；
（5）按照票据背书的审核方法审查背书连续性和有效性。
5．汇兑业务凭证的审核
（1）按照支付凭证审核方法审查支付密码或印鉴是否相符；
（2）汇款人账号、户名是否相符；
（3）大、小写金额应一致，内容不得涂改；
（4）汇入行的行名行号和收款人账号、名称、用途（军工单位产品可免填）应齐全；
（5）注明“现金”字样的，其汇款人和收款人均应为个人；
（6）银行业务印章及经办人签章应齐全。
6．购买重要空白凭证（支票）凭证的审核
（1）付款人账号、户名是否相符；
（2）凭证上签盖的印鉴是否与预留印鉴相符；
（3）银行业务印章及经办人签章应齐全。
7．对进账单凭证的审核
（1）凭证所填单位账号和户名应一致；
（2）进账单应依据支付凭证正确填制，要素齐全；
（3）银行业务印章及经办人签章应齐全。
8.自制凭证的审核
（1）凭证上的收、付款账号和户名应完整齐全，大、小写金额应一致，转账事由应明确、详尽；
（2）对转关系是否正确，凭证及会计科目使用是否正确；
（3）凭证上签章是否齐全、符合规定。
8. 农村信用社会计业务印章包括那些
会计业务印章种类：
1、业务公章、 2、结算专用章、3、存单（折）专用章、4、业务清讫章、5、受理凭证专用章、6、现金调拨专用章、7、对账业务专用章8、汇票专用章、9、本票专用章、10、转讫章、、11、假币章、12、票据交换章、13、封包讫章等。其中，前七种印章由省联社统一设计，其余印章按照人民银行、外汇管理部门要求统一设计。
会计业务印章的适用范围：
(一)业务公章：用于（用于对外签发的重要单证、有价单证及其他业务中涉及的重要凭证上）如加盖在对外办理的存款证明、资信证明、询征函、委托调查、协议存款证明及签发的签发债券收款凭证、单位定期证实书、单位定期存款存单，签发贷款催收单、挂失回单、止付通知及其他业务中涉及的重要凭证上。
业务公章按营业机构配备，由本机构会计业务负责人保管使用。
（二）结算专用章：用于加盖在办理托收承付、委托收款等支付结算业务，结算业务的查询查复，人民银行规定的其他结算业务中涉及的相关凭证上。 结算专用章上刻有支付系统行号，按办理对公结算业务的机构配备，指定专人保管使用。对外办理结算业务但没有支付系统行号的营业机构应使用其管辖机构的支付系统行号，结算专用章通过编列印章序号的方式进行区分，明确责任。
（三）存单（折）专用章：用于加盖在办理对外签发个人存单、存折及债券收款凭证上。
存单（折）专用章可按经办业务的人员配备，通过编列印章序号进行区分，由业务经办人员保管使用。
（四）业务清讫章：用于加盖在办理现金、转账及账户特殊处理等业务时涉及的票据、记账凭证及客户回单等凭证上，表明业务已经处理完毕。业务清讫章可按经办业务的人员配备，通过编列印章序号进行区分，由业务经办人员保管使用。
（五）受理凭证专用章：用于加盖在受理客户提交但尚未进行账务处理的业务中涉及的各种凭证回单及上门服务凭证回单上，该印章须刻有“收妥抵用”字样。受理凭证专用章可按经办业务的人员配备，通过编列印章序号进行区分，由业务经办人员保管使用。
（六）现金调拨专用章：用于加盖在营业机构与中心库或营业机构与所辖网点办理现金调拨业务的相关凭证上。现金调拨专用章按营业机构配备。每个营业机构配备1枚现金调拨专用章，由主管现金调拨人员保管使用。
（七）对账业务专用章：用于加盖在办理信用社与客户之间的对账业务中涉及的相关凭证上。对账业务专用章可按业务量酌情配备，通过编列印章序号进行区分，指定专人保管使用。
（八）汇票专用章：用于加盖在办理签发银行汇票、银行承兑汇票等业务的相关凭证上。经批准可签发或代理签发全国银行汇票并获得支付系统行号和农信银支付系统行号的机构可申请刻制汇票专用章。汇票专用章上刻有支付系统行号，每个签发银行汇票的机构可刻制1枚汇票专用章。汇票专用章及印模卡片按办理银行汇票业务的营业机构配备，指定专人保管使用。
（九）本票专用章：用于加盖在营业机构签发的银行本票上。本票专用章按签发本票的营业机构配备，由指定人员保管使用。
（十） 转讫章：用于加盖在按当地人民银行要求办理对公业务涉及系统外的转账票据、结算凭证及回单等相关凭证上。转讫章根据业务需要按经办业务的人员配备，通过编列印章序号进行区分，由业务经办人员保管使用。
（十一）假币章：用于根据当地人民银行要求加盖在伪造、变造的人民币上。假币章可根据营业机构业务需要配备，通过编列印章序号进行区分，印章序号需根据当地人民银行编号规则顺延编列，由业务经办柜员或指定专人保管使用。
（十二）票据交换章：用于根据当地票据交换机构要求加盖在提出票据交换凭证上。
9. 农村信用社(农商银行)储蓄存单如果没有营业柜台加盖业务印章,能不能从银行取到钱
农村信用社的存单，如果是密码存单，则可以在本市任何农村信用社营业网点取款；如果没有设置密码，则只能到开户行取款。存单是银行凭以办理储蓄业务的一种信用凭证。一般用于一次存取的整存整取、定活两便储蓄。进行存款，首先接触到的是存单和存折。存单与存折是银行凭以办理储蓄业务的一种信用凭证。存单一般用于一次存取的整存整取、定活两便储蓄，存折多用于收付次数较多，具有连续性的储蓄种类，如零存整取、活期等储蓄种类。银行在经办业务时，必须加盖储蓄业务章和经办人员私章，将有关户名、存款金额、存期、存入时间、到期时间、帐号、利率等内容填写齐全
10. 去农村信用社拿对账单需要带什么、需要带财务章和法人章吗
去拿对账单 要带你预留在银行的章啊 一般都是财务章
麻烦采纳，谢谢!