貿易公司的進項稅抵扣

Ⅰ 商貿公司怎樣運作的增值稅票的抵扣范圍

一.一般納稅人不得抵扣的進項稅額：
1.購進固定資產（東北地區除外、中部6省的版26個城市除外）；
2.用於權非應稅項目的購進貨物或應稅勞務；
3.用於免稅項目的購進貨物或應稅勞務；
4.用於集體福利或個人消費的購進貨物或應稅勞務；
5.非正常損失的購進貨物；
6.非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或應稅勞務。
二.一般納稅人准予抵扣的進項稅額：
1.從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額；
2.從海關取得的完稅憑證上註明的增值稅額；
3.購進免稅農產品准予抵扣的進項稅額，(普通發票）按買價和規定的扣除率（13%）計算。
4.一般納稅人外購或銷售貨物（固定資產除外）所支付的運費，根據結算單據（普通發票）所列的運費金額，按7%的扣除率計算進項稅額准予抵扣。
5.生產企業一般納稅人購入廢舊物資回收經營單位的廢舊物資，可按照普通發票上註明的金額，按10%計算抵扣進項稅額。

Ⅱ 貿易公司間交易增值稅怎麼抵扣和計稅的

打個比方，廠家100塊賣給A，開專票，總計117賣給A，A以120賣出去，要交（120-100）*17%的稅，開給B，B賣150，就要交（150-120）*17%的稅。
增值稅就是增值的部分繳納稅款。

Ⅲ 商貿企業進項稅抵扣問題

可以抵扣的，在你的應交增值稅明細賬里有進項稅和銷項稅，進項稅就是用於抵扣的。關於固定資產取得的進項稅是這樣的：一般納稅人購買不是交納消費稅的固定資產，並取得增值稅專用發票，其進項稅可以抵扣。

Ⅳ 商貿企業的進項和銷項如何抵扣，如何報稅

1、只有一抄般納稅人才涉及到進項稅的抵扣問題，前提是你的購入能夠取得增值稅專用發票的，這時進項稅才准予抵扣銷項稅額，可以參考「應交稅金」的明細賬，那裡的貸方余額就是你應該交納的稅款數，借方余額就是你的期末留抵數，，然後就是填寫增值稅5張報表，拿卡，發票領購簿，金稅卡資料，發票匯總表，明細表去稅務局抄稅，打稅票，再去銀行交稅。
2、如果是小規模企業，自己計算，填寫小規模增值稅報表，將收入換算成不含稅價，乘以4％得出稅額，填在表裡，去稅務局打稅票，去銀行交稅。

Ⅳ 貿易公司增值稅專用發票如何抵扣，怎樣做分錄。

你收到發票後要到稅局去做認證。
購進商品時：
借：庫存商品

應交稅金—應交增值稅（進項）

貸：銀行存款
借「應交稅金—應交增值稅（進項）」，就是已經在會計賬務上抵扣應交增值稅了

Ⅵ 貿易公司購進的貨物哪些增值稅發票的抵扣聯可以進行抵扣

一般納稅人不得抵扣的進項稅額：

1.購進固定資產（東北地區除外、中部6省的26個城市除外）；專
2.用於非應稅項屬目的購進貨物或應稅勞務；
3.用於免稅項目的購進貨物或應稅勞務；
4.用於集體福利或個人消費的購進貨物或應稅勞務；
5.非正常損失的購進貨物；
6.非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或應稅勞務。

一般納稅人准予抵扣的進項稅額：
1.從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額；
2.從海關取得的完稅憑證上註明的增值稅額；
3.購進免稅農產品准予抵扣的進項稅額，(普通發票）按買價和規定的扣除率（13%）計算。
4.一般納稅人外購或銷售貨物（固定資產除外）所支付的運費，根據結算單據（普通發票）所列的運費金額，按7%的扣除率計算進項稅額准予抵扣。
5.生產企業一般納稅人購入廢舊物資回收經營單位的廢舊物資，可按照普通發票上註明的金額，按10%計算抵扣進項稅額。

Ⅶ 商貿企業，一般納稅人，增值稅專用發票進項抵扣問題

第一個問題：
1、商業企業：輔導期當月認證且經稅務局稽核比對相符後，可以在下月抵扣。過了輔導期後，就可以當月認證相符後，在當月抵扣。
2、工業企業：因為沒有輔導期，所以都是當月認證當月抵扣。
3、90天有效期是指，從發票上開具的日期算起的90天內，過期就不能抵扣了，但可以視為普通發票入賬。
第二個問題：
6月份的進項是不能抵扣5月份的銷項，它只能抵扣6月份以後新發生的銷項稅。如你企業5月份之前認證相符的進項稅不夠抵扣5月份的發生銷項的，只能繳納相應的增值稅，而不會因為6月份又有進項了就退回給你稅款的。

Ⅷ 外貿企業進項稅如何抵扣

外貿企業出口退稅以進貨專用發票為依據，要求進項不得抵扣。取得專用發票認證後，直接在增值稅申報表附表二的第26、27、28欄填列。對有一些地區可以對該出口退稅所用的發票先進行抵扣，然後再做進項轉出，這種模式需要徵得主管稅局同意後方可操作。

進項稅額是指當期購進貨物或應稅勞務繳納的增值稅稅額。在企業計算時，銷項稅額扣減進項稅額後的數字，才是應繳納的增值稅。因此進項稅額的大小直接關繫到納稅額的多少。一般在財務報表計算過程中採用以下的公式進行計算：

進項稅額=(外購原料、燃料、動力)*稅率

進項稅額是已經支付的錢，在編制會計分錄的時候記在借方。

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准予抵扣

根據稅法規定，准予從銷項稅額當中抵扣的進項稅額限於下列增值稅扣稅憑證上註明的增值稅稅款和按規定的扣除率計算的進項稅額：

1、納稅人購進貨物或應稅勞務，從銷貨方取得增值稅專用發票抵扣聯上註明的增值稅稅款。

2、納稅人購進免稅農產品所支付給農業生產者或小規模納稅人的價款，取得經稅務機關批准使用的收購憑證上註明的價款按10%抵扣進項稅額。

3、購進中國糧食購銷企業的免稅糧食，可以按取得的普通發票金額按10%抵扣進項稅額。

4、納稅人外購貨物和銷售貨物所支付的運費(不包括裝卸費、保險費等其他雜費)，按運費結算單據（普通發票）所列運費和基金金額按7%抵扣進項稅額。

Ⅸ 貿易公司間交易增值稅怎麼抵扣和計稅的

關於增值稅的復抵扣問題制，這里需要先明確一個概念：增值稅一般納稅人。只有增值稅一般納稅人才能抵扣進項，也就是上家給你開的發票的「稅點」。如果你是小規模，那就是收入/1.03*0.03是你的稅額。當然，如果是個體戶還有定額這一說。所以首先要搞清自己的性質。
然後，如果你是一般納稅人的話，那就是你的開發票的稅額-你抵扣發票的稅額=你應繳的稅。