貿易公司增值稅計算題及答案

① 應繳增值稅計算題

銷售農機整機適用%稅率，銷售農機生產零配件適用17%稅率，修理農機為提供修理勞務，稅率為17%，取得現金收入為含稅收入。應納增值稅額＝（200×13%+15/1.17×17%）-80×17%＝14.58（萬元）。

本題中，農機整機銷售適用13%低稅率，為農民修理拖拉機以及銷售農機配件都適用17%普通稅率，購買配件取得進項稅額適用17%稅率。

1、銷項稅額：

（1）200萬元×13%=26萬元

（2）15萬元÷（1+17%）×17%=21794.87元

2、進項稅額：80萬元×17%=13.6萬元

3、應交納增值稅：281794.87-136000=145797.87元。

(1)貿易公司增值稅計算題及答案擴展閱讀：

由於增值稅實行憑增值稅專用發票抵扣稅款的制度，因此對納稅人的會計核算水平要求較高，要求能夠准確核算銷項稅額、進項稅額和應納稅額。

但實際情況是有眾多的納稅人達不到這一要求，因此《中華人民共和國增值稅暫行條例》將納稅人按其經營規模大小以及會計核算是否健全劃分為一般納稅人和小規模納稅人。

一般納稅人

（1）生產貨物或者提供應稅勞務的納稅人，以及以生產貨物或者提供應稅勞務為主（即納稅人的貨物生產或者提供應稅勞務的年銷售額占應稅銷售額的比重在50%以上）並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應稅銷售額超過50萬的；

（2）從事貨物批發或者零售經營，年應稅銷售額超過80萬元的。

② 一道關於增值稅的計算題

將含增值稅銷售額轉為不含稅銷售額：128.7/(1+17%)=110（萬元）
因此該商版品的權增值稅=110*17%=18.7（萬元）
該商品的消費稅=110*30%=30（萬元）
成本利潤率=利潤/成本*100%
設成本為a，則由題意知利潤=0.1a。
又消費稅的組成計稅價格＝（成本＋利潤）÷（1－消費稅稅率）
即：110=（a+0.1a）/(1-30%)
解得a=70(萬元)
即商品的成本為70萬元。（增值稅的計稅價格與消費稅的計稅價格其實是一樣滴。）
僅供參考，希望能幫到你！

③ 關於增值稅的計算題

1.借：原材料
600000.00
進項稅額
102000.00
貸：現金或銀行專
702000.00
2.借：管理費用-運費屬
28037.38
進項稅額
1962.62
貸：現金或銀行
30000.00
3.借：現金或銀行
3510000.00
貸：主營業務收入
3000000.00
銷項稅額
510000.00
應交稅金=510000.00-102000.00-1962.62=406037.38
默認銷項進項均為17%稅額。
還有什麼不明白的請繼續追問。

④ 稅法增值稅計算題，急！！！跪求答案~

進項稅額計算
業務（1）
1、購買顯像管進項稅額680萬元
2、運輸費用進項稅額20*7%=1.4萬元
業務（2）
進項稅額340萬元
業務（3）
進項稅額15萬元
業務（4）
從小規模納稅人購買商品不能抵扣進項
業務（5）
用於在建工程，不允許抵扣稅額

銷項稅額計算
業務（1）
銷售折扣部分仍然計算增值稅 0.2*50000 / 1.17 * 17% = 1452.99 萬元
業務（2）
0.2 * 1000 / 1.17 * 17% = 29.06 萬元
業務（3）
運輸費用徵收增值稅 ( 0.2 * 800 + 1 ) / 1.17 * 17% = 29.39 萬元
業務（4）
贈與視同銷售 0.2 * 100 / 1.17 * 17% = 29.06 萬元
業務（5）
以物易物為特殊銷售方式，分別計算銷項和進項
銷項 0.2 * 2000 * 17% = 68 萬元
進項 原題沒有給出具體銷售收入 視同等值 400 * 17% = 68 萬元

增值稅
銷項稅額 - 進項稅額 = 1452.99 + 29.06 + 29.39 + 29.06 + 68 - 680 -1.4 -340 -15 - 68 = 504.1 萬元

⑤ 關於增值稅的計算方面的例題

1、進口關稅：（640000+42000+38000）X12%=86400元，考點：入關後的運費不作為關稅的計稅依據。
2、進版口環節增值稅：（640000+42000+38000+86400）X17%=137088元，權考點：進口關稅是進口增值稅計算依據的一部分。
3、應代扣代繳增值稅：1000000/（1+6%）X6%=56603.77元，銷售無形資產或現代服務業的，對外支付的特許權使用費，代扣代繳稅款的增值稅稅率為6%。
4、應轉出增值稅進項稅額（貨物適用稅率17%，運費11%）：
（20000-1860）X17%+1860X11%=3083.80+204.60=3288.40元，

⑥ 增值稅計算題

某汽車製造企業為增值一般納稅人。2009年12月有關生產經營業務如下：
1。以交款提貨方式銷售A型小汽車30輛給汽車銷售商，每輛不含稅售價15萬元。開具增值稅專用發票註明價款450萬元。
答:銷項稅=15*30*17%=76.5萬元
消費稅=450*9%=40.5萬元
2. 銷售B型小汽車50輛給特約經銷商，每輛不含稅單價12萬元。向特約經銷商開具了增值稅專用發票，註明價款600萬元，增值稅102萬元，由於特約經銷商當月支付了全部貨款，汽車製造企業給特約經銷商原售價的5%的銷售折扣。實際收570萬元。
答:銷項稅=102萬元,
消費稅=600*9%=54萬元
3.將新研製生產的C型小汽車5輛銷售給本企業的幹部，每輛按成本價10萬元出售。共計收入50萬元。C型小汽車尚無市場銷售價。
答:5輛銷售給本企業的幹部視同銷售,組成計稅價格=成本*(1+成本利潤率)
銷項稅=10*(1+8%)*5*17%=9.18萬元
消費稅=10*(1+8%)*5*9%=4.86萬元
4。購進機械設備取得稅控發票註明價款20萬元，進項稅額為3.4元萬。該設備當月投入使用。
答:進項稅=3.4萬元
5。當月購進原材料取得稅控專用發票註明金額600萬元，進項稅額102萬元。並經稅務機關認證，支付購進原材料的運輸費用20萬元，保險費用5萬元，裝卸費用3萬元。
答:進項稅=102+20*7%=103.4萬元(運輸費可按7%抵扣進項稅)
6。當月發生意外事故，損失庫存原材料金額35萬元。
答:發生意外事故,材料損失不能抵扣進項稅,作進項稅轉出
進項稅轉出=35*17%=5.95萬元
假設小汽車的消費稅率為9%。成本利潤為8%。
根據上述計算出該企業當月應繳的增值稅和消費稅。
當月應交增值稅=銷項稅-進項稅=76.5+102+9.18-3.4-103.4+5.95=86.83萬元
當月應納消費稅=40.5+54+4.86=99.36萬元

⑦ 一個關於貿易公司的增值稅和利潤的計算問題實例

采購成本：300*600=18，000 工廠開稅票：2615.38

銷售收入：800*600=48，000 繳稅：6974.36

出項稅-入項稅=5000
該交易收入：48000-18000-4358.98=30，000=25，641.02

其他費用實際估算。

⑧ 增值稅計算題及答案

假如稅率是11%，不含稅金額：8374/(1+11%)。稅額：8374/(1+11%)*11%。含稅金額：就是 8374。

⑨ 增值稅計算題

(1)未說是不是銷售收入,不是銷售收入就沒有增值稅,如果是銷售收入還要分是賣內什麼的容收入,是對外的還是對內的,不能盲目用17%的稅率,如果是對內銷售的,並且銷售的不是農產品,廢品,固定資產等則應交增值稅為:
15萬*17%.=25500
(2)進項稅17000
(3)屬於固定資產,所以不可以低扣增值稅.
(4)倉庫著火屬於非正常損失,非正常損失要做進項稅額轉出 50000*17%=8500
(5)支付工資沒超額的在稅前扣除,超額部分在交所得稅時,要作為稅基加回,在這里與增值稅無關.
(6) 本期增值稅應納25500-17000+8500=17000
(7)之所以給此答案,是想幫你更清楚的弄清楚增值稅的具體應用方法及含義.其實這道題出的知條件是欠缺的.