貿易公司境外業務稅務

⑴ 對外付匯去稅務局備案，每筆超過5萬美金的都去備案還是把合同金額備案後就不用每次都去了

一、有如下兩種情況：

（1）如果企業同時一次支付幾個小合同，單筆合同金額不超過5萬美金，但是合計超過，是需要備案的。如果合同之間有關聯，簽訂的主體是同一個，加總超過5萬美金，需要備案。

（2）如果合同之間沒有任何聯系，單個合同不超過5萬美金，不需要備案。

企業可以根據自己實際情況具體判斷。

中華人民共和國境內機構和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上 （不含等值5萬美元）特定外匯資金的，向稅務機關提交相應表格和資料，稅務機關予以備案。

二、《公告》規定，境內機構和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上(不含等值5萬美元，下同)的下列外匯資金，除特殊情形外，均應向所在地主管國稅機關進行稅務備案，主管稅務機關僅為地稅機關的，應向所在地同級國稅機關備案：

(一)境外機構或個人從境內獲得的包括運輸、旅遊、通信、建築安裝及勞務承包、保險服務、金融服務、計算機和信息服務、專有權利使用和特許、體育文化和娛樂服務、其他商業服務、政府服務等服務貿易收入;

(二)境外個人在境內的工作報酬，境外機構或個人從境內獲得的股息、紅利、利潤、直接債務利息、擔保費以及非資本轉移的捐贈、賠償、稅收、偶然性所得等收益和經常轉移收入;

(三)境外機構或個人從境內獲得的融資租賃租金、不動產的轉讓收入、股權轉讓所得以及外國投資者其他合法所得。

(1)貿易公司境外業務稅務擴展閱讀：

《外匯管理條例》

第十六條境外機構、境外個人在境內直接投資，經有關主管部門批准後，應當到外匯管理機關辦理登記。

境外機構、境外個人在境內從事有價證券，或者衍生產品發行、交易，應當遵守國家關於市場准入的規定，並按照國務院外匯管理部門的規定辦理登記。

第十七條境內機構、境內個人向境外直接投資，或者從事境外有價證券、衍生產品發行、交易，應當按照國務院外匯管理部門的規定辦理登記。國家規定需要事先經有關主管部門批准或者備案的，應當在外匯登記前辦理批准或者備案手續。

第十八條國家對外債實行規模管理。借用外債應當按照國家有關規定辦理，並到外匯管理機關辦理外債登記。

國務院外匯管理部門，負責全國的外債統計與監測，並定期公布外債情況。

第十九條提供對外擔保，應當向外匯管理機關提出申請，由外匯管理機關，根據申請人的資產負債等情況作出批准，或者不批準的決定；

國家規定其經營范圍，需要經有關主管部門批準的，應當在向外匯管理機關，提出申請前辦理批准手續。申請人簽訂對外擔保合同後，應當到外匯管理機關辦理對外擔保登記。

經國務院批准為使用外國政府，或者國際金融組織貸款進行轉貸提供對外擔保的，不適用前款規定。

第二十條銀行業金融機構在經批準的經營范圍內，可以直接向境外提供商業貸款。其他境內機構向境外提供商業貸款，應當向外匯管理機關提出申請，外匯管理機關根據申請人的資產負債等情況作出批准，或者不批準的決定；

國家規定其經營范圍，必須經有關主管部門批準的，應當在向外匯管理機關提出申請前，辦理批准手續。

向境外提供商業貸款，應當按照國務院外匯管理部門的規定辦理登記。

第二十一條資本項目外匯收入保留或者賣給經營結匯、售匯業務的金融機構，應當經外匯管理機關批准，但國家規定無需批準的除外。

⑵ 貿易公司稅務問題求解

可以讓出售人到辦稅大廳申請開具增值稅發票。
這樣購買人就有了入賬的合法依據。

⑶ 保稅區貿易公司稅務問題

境內企業是可以向保稅區貿易公司購買貨物的。但貨物由保稅區入國內，需要按正常進口程序進行清關。既然是正常進口手續，那自然是需要付外匯到國外的。不知道這樣說，你是否明白。

⑷ 關於貿易公司稅務方面

霸燈的回答很全面，對於樓主的追問，小弟淺見如下：
1、買家不需要發票，工廠和貿易公司同時不開發票，相當於這兩家公司同時沒有確認收入，銷售公司還好，因為沒有進項，在庫存保管帳中不計對應的存貨，在賬面上看不出來；但是工廠的原材料應該都是帶發票來的，過只有進項沒有銷項，庫存也沒有了，數額相對較大不再合理損耗范圍內，在稅務局稽查時被發現，一定被認定為未申報銷售收入，根據征管法第六十三條，一定會被認定為偷稅，所以要想不開發票，一定得處理好庫存保管帳以及進項稅額，但是建議最好別這么做，應為復式記賬想堵住漏洞是很困難的。
2、小規模納稅人和一般納稅人的稅負那個高，主要取決於公司的銷售毛利率，毛利高小規模合適，毛利低一般納稅人合適，需要根據實際情況測算。
3、讓公司利益最大化，最好別再稅收上想辦法，企業在納稅上應該秉承一個原則就行——不多繳稅。

⑸ 注冊一個國際貿易公司在稅務部門需要交哪些稅

你屬於商業或加工業，主要稅種為增值稅，按稅務核定的辦法徵收：
1、主稅：按收入交3%的增值稅，增值稅一般納稅人為17%.(交國稅)
2、附加稅費(交地稅)
(1)城建稅按繳納的增值稅的7%(縣鎮為5%、鄉為1%)繳納;
(2)教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納;
(3)地方教育費附加按繳納的增值稅的1%繳納;
3、按分配的紅利繳納20%的個人所得稅。(交地稅)
4、按利潤的25%繳納企業所得稅。(交國稅)
5、另外，還有房產稅(原值7折的1.2%或租金12%)、土地使用稅、印花稅，有車交車船稅等。(交地稅)

⑹ 新開的貿易公司稅務問題

01. 納稅人共分幾種？（1 一般納稅人 2 小規模納稅人 3輔導期一般納稅人 4 個體戶）

02. 稅務發票種類除17％增值稅發票外，還有哪幾種發票？各有多少百分比的稅率？

有工業的6%的和商業的4%的。
03. 貿易公司在申請成為一般納稅人之前，是屬於何種納稅人？
成為一般納稅人之前是小規模納稅人。

04. 如果是屬於小規模納稅人，而在成為一般納稅人之前，因貿易公司代理貨物出口，而賣方是一般納稅人，開立17％增值稅票給貿易公司，則：
一. 貿易公司能接受該增值稅發票嗎？
不能。
二. 該增值稅發票能退稅嗎？
退稅要先辦理相關手續，各地規定不一樣。
一般納稅人批下來以前不能開值稅發票，接收的值稅發票也不能抵扣。
三. 如賣方開立普通發票，貿易公司又要如何處理呢？
入帳
四. 請說明一般納稅人，小規模納稅人之區別何在？
小規模納稅人不能開稅率為17%的發票，接收的值稅發票也不能抵扣。

05. 貿易公司屬於小規模納稅人時，不管賣方開立何種稅票，是否都不能退稅？又在成為一般納稅人之前，不管如何是否都不能退稅？
進出口權要審批，退稅也一樣。

06. 要具備何種納稅人資格才能退稅？小規模納稅人資格，但貨物是出口外銷，可以退稅嗎？
需申請進出口經營權，退稅需要稅務機關審批。

07. 出口外銷貨物，需具備何種納稅人資格，賣方開立何種稅票？才能退稅？

如果有進出口經營權，是公司一般都能申請。
08. 總之，因為業務競爭關系，各行業都將退稅部分算入成本之內，以增加競爭力，所以，如果在成為一般納稅人資格之前，要如何做才能得到退稅？
一般納稅人資格和退稅沒關系，取得17%的票是為了低扣。

⑺ 國際貿易以及稅務問題求助

公司都是「法人組織」抄，不管其股東間存在什麼關系或是同一個股東。都應該按照市場的交易規則辦。
1、必須簽訂買賣合同。
2、合同用什麼文字，可以用兩種或一種。採用什麼貨幣結算等，是合同約定的事，都可以。
3、對發貨的公司來說，有原料的采購、生產等成本，有銷售，對收貨的單位來說，有采購（通過合同簽訂）成本，有銷售收入，沒有問題。如果想減少稅費，可以考慮減少流通環節，直接由國內公司對外銷售。

⑻ 對外付匯去稅務局備案，每筆超過5萬美金的都去備案還是把合同金額備案，以後就不用每次去了

1、有如下兩種情況：

（1）如果企業同時一次支付幾個小合同，單筆合同金額不超過5萬美金，但是合計超過，是需要備案的。如果合同之間有關聯，簽訂的主體是同一個，加總超過5萬美金，需要備案。

（2）如果合同之間沒有任何聯系，單個合同不超過5萬美金，不需要備案。

您企業可以根據自己實際情況具體判斷。

2、服務貿易等項目對外支付稅務備案流程：

中華人民共和國境內機構和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上 （不含等值5萬美元）特定外匯資金的，向稅務機關提交相應表格和資料，稅務機關予以備案。

國稅業務。 縣級業務。

報送資料

（1）《服務貿易等項目對外支付稅務備案表》3 份。

（2）加蓋公章的合同（協議）或相關交易憑證復印件（外文文本應同時附送中文譯本，同一筆合同需要多次對外支付的，只在首次對外支付時提供） 。

⑼ 轉口貿易稅務處理

1、何為轉口貿易是指國際貿易中進出口貨物的買賣，不是在生產國與消費國之間直接進行，而是通過第三國轉手進行的貿易。這種貿易對中轉國來說就是轉口貿易。轉口貿易有貨物集散地、倉庫、堆棧之意，它屬於再出口貿易和過境貿易中間接過境的一部分。
2、轉口貿易的稅收問題：
轉口貿易業務主要涉及的稅種有營業稅、企業所得稅、個人所得稅和印花稅等。
（1）無增值稅，無關稅。境內貿易公司代理轉口貿易的行為並不會被認定為在中國境內銷售貨物，根據增值稅暫行條例實施細則的規定，由於中國企業代理他國企業轉口貿易行為，貨物的起運地或所在地都不在中國境內，所以中國企業代理他國轉口貿易屬於在境外銷售貨物，不屬於增值稅征稅范圍，不需要繳納增值稅。同時，由於貨物未實際進出境，因此也不徵收關稅。
（2）營業稅。轉口貿易會涉及到對外支付的傭金，進出口貿易企業在國際貿易過程中，作為賣方或者買方支付給有獨立地位的中間商代理買賣或撮合交易所得的服務報酬。根據我國稅法規定，支付境外公司傭金需代扣代繳營業稅。對外支付傭金營業稅繳納方式有三種情況：一是如果境外中間商在境內設有經營機構的，應由其自行申報納稅；二是如果境外中間商未設經營機構而有境內代理人的，由代理人代扣代繳稅款；三是如果境外中間商在境內既未設有經營機構、也無代理人的，由直接支付傭金者代扣代繳稅款。除代扣代繳營業稅以外，同時還需要扣繳對應的城建稅、教育費附加和地方教育費附加。若進出口貿易企業在轉口貿易中收取代理費，則此項收入也將被徵收營業稅。
（3）個人所得稅。除貿易公司內部員工須繳納個人所得稅以外，根據中華人民共和國個人所得稅法規定，企業在銷售業務發生時支付給中間人（有權從事中介服務的單位或個人）的報酬應按勞務報酬所得繳納個人所得稅。向境內外提供代理服務的個人支付傭金支付者應按勞務報酬所得代扣代繳個人所得稅。
（4）企業所得稅：根據企業所得稅法的規定，進出口貿易企業發生的轉口貿易收入應按規定計入企業所得稅應納稅收入，申報繳納企業所得稅。對於向境外代理機構支付的傭金，如果境外代理機構在我國構成常設機構則應該在我國繳納企業所得稅，否則無需在我國繳納企業所得稅。
（5）印花稅。根據印花稅暫行條例的規定，轉口貿易所簽訂的購貨和銷貨合同屬於印花稅的應稅合同，應按規定繳納印花稅。如果合同在國外簽訂的，應在國內使用時貼花

⑽ 貿易公司稅務一個問題。

有以來下幾個疑點：
1、買自家可以直接把貨款給生產商(前提生產商要有收匯的帳戶)
2、貨物從外貿代理走了，那麼代理公司就有交易，即使你的利潤在0，你也需要營業稅，你經營了不交稅，可能嗎？
3、你外貿公司不想交稅那麼出口的貨物你還能享有退稅嗎？