小規模貿易公司怎樣交稅

① 小規模納稅人對一般納稅人貿易應該怎麼繳稅

你好，你的這種想法是錯誤的，可能是稅率的差別給你帶來了錯覺
一般納稅人適用的增值稅回稅率是17%，只答對增值部分征稅，打個比方說他們賣出40萬的商品銷項是6.8萬，材料成本是32萬，對應進項稅是5.44萬實際需交增值稅的是1.36萬
小規模納稅人適用的稅率是3%，同樣是賣40萬商品，剛需交1.2萬元的稅款
你說的在一般納稅人A哪裡購得商品，該環節A要交銷項稅，這並不是貴公司承擔的，貴公司只需針對貴公司的銷售行為交增值稅，只就賣給B的銷售額交3%的增值稅，不存在15%的稅點問題

② 小規模公司應該怎麼繳稅

小規模納稅人的稅率是3%
256萬的含稅價應交增值稅=256萬÷（1+3%）×3%=74,563.11

③ 小公司如何納稅

小規模商品流通企業按銷售額*4%的稅率納增值稅；

按增值稅額*7%(市區）納城市維護建設稅；

按增值稅額*3%納教育費附加。

如果你們年度應納稅所得額（可以比照利潤）不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元，可以向稅務局申請小型微利企業，企業所得稅=當年應納稅所得額*20%，否則要按25%的稅率交企業所得稅。

另外有一些小稅種，如車船使用稅（你們公司的小汽車等，與交強險等一起繳納），如房產稅（公司有房產所有權的話，要按房產余值的1.2%交房產稅，房產余值一般為房產原值*（1-30%）），土地使用稅（如果你們擁有土地使用權，按使用土地面積*當地規定單位面積稅額）

增值稅對小規模納稅人採用簡易徵收辦法，對小規模納稅人適用的稅率稱為徵收率。小規模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產，減按2%徵收率徵收增值稅。只能夠開具普通發票，不得由稅務機關代開增值稅專用發票。

小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。其應納稅額計算方式為：

應納稅額=銷售額×徵收率

由於小規模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時，一般只能開具普通發票，取得的銷售收入均為含稅銷售額。所以在計算應納稅額時，必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額後才能計算應納稅額。

小規模納稅人銷售貨物或應稅勞務採用銷售額和應納稅額合並定價方法的，按下列公式計算銷售額：

銷售額=含稅銷售額/(1+徵收率)

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增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。

納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，於次月1日起15日內申報納稅並結清上月應納稅款。

小規模納稅人主要有三種徵收方式：查賬徵收、查定徵收和定期定額徵收。

查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。

查定徵收：稅務機關根據納稅人的從業人員、生產設備、採用原材料等因素，對其產制的應稅產品查定核定產量、銷售額並據以徵收稅款的方式。這種方式一般適用於賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。

定期定額徵收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業額和所得額並據以征稅的方式。這種方式一般適用於無完整考核依據的小型納稅單位。

④ 小規模納稅人怎麼交稅

4月份銷售服裝收入10萬時，應交：

增值稅=100000/1.03*0.03=2912.62

城建稅=2912.62*0.05=145.63(縣級市以上是按7%）

教育附加=2912.62*0.03=87.37

地方教育附加=2912.62*0.02=58.25

印花稅=100000*0.8*3/10000=24（地稅核定的徵收比例是80%)

應交的稅是：3127.87元。

沖減多計提的增值稅

借：應交稅費-應交增值稅

貸：以前年度損益調整

調整所得稅（調整後仍然虧損則不做此筆會計分錄）

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費-應交所得稅（按照多計提稅額*適用稅率，）

將「以前年度損益調整」科目余額結轉到「利潤分配」科目

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配-未分配利潤

《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》（國家稅務總局令第22號）本辦法所稱年應稅銷售額，是指納稅人在連續不超過12個月的經營期內累計應征增值稅銷售額，包括免稅銷售額。

某一個月就達到100萬銷售額與連續12個月累計達到100萬的銷售額，沒有本質區別。

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小規模納稅人報稅要點：

1、小規模納稅人增值稅按季度進行申報，主要申報的報表有：小規模納稅人納稅申報表、增值稅申報附列資料、資產負債表、利潤表；

2、小規模納稅人企業所得稅按季度進行申報，每年年底進行匯算清繳，可以形式核定徵收，這樣可以減少報送的報表，僅需要報送《企業所得稅核定徵收申報表》；

3、小規模納稅人國稅及地稅申報，通過數字證書可以全程網上申報，但是國稅和地稅網上申報需要用專門的軟體，且軟體不同；

4、小規模納稅人增值稅報送申報資料，主要有財務報表以及增值稅小規模納稅人納稅申報表，報送後等待受理審核，通過後即可當場辦結；

5、小規模納稅人所得稅報送申報資料，主要有財務報表以及企業所得稅納稅申報表或外商投資及外國企業所得稅季度納稅申報表、核定徵收企業所得稅納稅申報表，報送後等待受理審核，通過後即可當場辦結。