Ⅰ 貿易公司退稅會計科目
外貿公司出口退稅賬務處理：
1、外貿企業出口貨物的銷售實現時間的確定
出口貨物的銷售實現時間，不論是何種運輸方式（海、陸、空、郵），均以取得運單並向銀行辦理交單後，作為出口銷售收入的實現時間。
2、外貿公司出口退稅（增值稅）核算
外貿公司出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用於出口或內銷，一律記入出口庫存賬，內銷時從出口庫存賬轉入內銷庫存賬。
（1）購進出口貨物時，借：庫存出口商品
應交稅金—應交增值稅（進項稅金）
貸：銀行存款（應付賬款）
（2）貨物出口後，根據征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應收出口退稅額
借：主營業務成本（征退稅差額）
應收出口退稅
貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅轉出）
—應交增值稅（出口退稅）
（3）收到出口退稅款，借：銀行存款
貸：應收出口退稅
3、外貿公司出口退稅（消費稅）核算
外貿公司自營出口應稅消費品，應在應稅消費品報關出口後向主管退稅的稅務機關申請退還已納消費稅。
（1）貨物出口後計算應退稅款
借：應收出口退稅（消費稅）
貸：主營業務成本
（2）收到退回的消費稅款時
借：銀行存款
貸：應收出口退稅（消費稅）
例題：某外貿公司2006年5月從某日用化妝品公司購進出口用化妝品1000箱，取得的增值稅專用發票註明的價款為100萬元，進項稅額為17萬元，貨款已用銀行存款支付。當月該批商品已全部出口，售價為每箱150美元（當日匯率為1美元＝8元人民幣），申請退稅的單證齊全。該化妝品的消費稅稅率為30％，增值稅退稅率為13％。要求計算應退增值稅和消費稅並編制會計分錄。
應退增值稅稅額＝1000000×13％＝130000（元）
轉出增值稅額＝170000－130000＝40000（元）
應退消費稅稅額＝1000000×30％＝300000（元）
購進貨物時， 借：物資采購 1000000
應交稅金──應交增值稅（進項稅額） 170000
貸：銀行存款 1170000
貨物入庫時， 借：庫存商品——庫存出口商品 1000000
貸：物資采購 1000000
出口銷售時， 借：應收賬款 1200000
貸：主營業務收入——出口銷售收入 1200000
結轉商品銷售成本， 借：主營業務成本1000000
貸：庫存商品 1000000
進項稅額轉出， 借：主營業務成本 40000
貸：應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出） 40000
計算出應收增值稅退稅款， 借：應收出口退稅 130000
貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅） 130000
收到增值稅退稅款時， 借：銀行存款 130000
貸：應收出口退稅（增值稅） 130000
計算出應收消費稅退稅款， 借：應收出口退稅（消費稅）300000
貸：主營業務成本 300000
收到消費稅退稅款時， 借：銀行存款 300000
貸：應收出口退稅（消費稅） 300000
Ⅱ 增值稅專用發票進項是配件開出去能開什麼科目
增值稅專用發票進項是配件開出去能開配件的產品科目。
增值稅專用發票，是專增值稅一般納稅人(以下簡屬稱一般納稅人)銷售貨物或者提供應稅勞務開具的發票，是購買方支付增值稅額並可按照增值稅有關規定據以抵扣增值稅進項稅額的憑證。
Ⅲ 我公司的經營范圍是批發和零售貿易，我想問若我們開出增值稅發票，可以開什麼科目啊
范圍內都可
Ⅳ 商貿企業一般納稅人計算繳稅增值稅的會計科目怎麼做分錄呀
月末如果銷項稅金大於進項稅金，即要交增值稅；那麼要做轉出分錄
借：應交稅費內－應交增值稅（轉出容未交增值稅）
貸：應交稅費－未交增值稅
月末如果銷項稅金小於進項稅金，即有留抵稅金；那麼就不要做分錄
希望能幫助到你！
Ⅳ 購買進項發票的稅點進入哪個科目
這個活兒可抄不能幹！進不了科目、就進襲去了。
《刑法》第二百零八條【非法購買增值稅專用發票、購買偽造的增值稅專用發票罪;虛開增值稅專用發票罪、出售偽造的增值稅專用發票罪、非法出售增值稅專用發票罪】非法購買增值稅專用發票或者購買偽造的增值稅專用發票的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。
非法購買增值稅專用發票或者購買偽造的增值稅專用發票又虛開或者出售的，分別依照本法第二百零五條、第二百零六條、第二百零七條的規定定罪處罰。
Ⅵ 老闆個人買的用品，對方開了增票，能否將其做到公司帳中對應什麼科目進項能否抵扣
可以抵扣
借：管理費用-辦公費
應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現金（或銀行存款）
Ⅶ 我們公司開給客戶開的增值稅發票應記什麼會計科目
開了發票，就要做銷售收入，同時計算銷項稅。
例如，你開的增值稅票是11700元
分錄如下：
借：現金（或銀行存款，或應收賬款） 11700
貸：主營業務收入 10000
應交稅金-應交增值稅（銷項） 1700
Ⅷ 「待抵扣進項稅額」到底是 應交稅金 下面的科目，還是 應交稅金-應交增值稅 下面的科目 外貿公司適用
「待抵扣進項稅額」應該記入「待攤費用－待抵扣進項稅額」科目，內外貿公司適用。
1、購進材料容，進項稅額當月不抵扣的：
借：原材料或庫存商品
待攤費用－待抵扣進項稅額
貸：銀行存款或應付賬款
2、以後抵扣時：
借：應交稅金－應交增值稅（進項稅額）
貸：待攤費用－待抵扣進項稅額