貿易公司所得稅如何避稅

A. 公司對外的利潤太大，如何進行合理避稅（企業所得稅），有哪些方法

一、沒發票不能入賬，招待費也不能稅前扣除，如果要從工資出的話，明年社保基數將提高許多，因為記在員工身上的全年一次的獎金會被計算在他們繳納社保的基數上，社保自動計算上年平均月收入的，所以明年公司要給員工多交許多社保，員工還要交個稅。

二、企業所得稅的避稅著眼點，一般在收入、成本、費用及損失的認定以及納稅人對於稅收優惠措施的運用方面。主要可以分為以下幾方面。

（1）刻意膨脹「成本、費用和損失」，利用各種虛假支出及列支項目，盡可能地擴大成本、費用以及損失，縮小凈收入，少納所得稅。

（2）膨脹「利息、工資和捐贈」，縮小計稅依據。由於新企業所得稅明確規范了准予扣除的項目及標准，在這一點上的避稅將會有所收斂。

（3）說服稅務人員，在工資標準的調整上施加有利於企業的影響。

（4）在聯營企業和關聯企業之間通過轉讓定價等方式，轉移利潤，使利潤在稅負最輕的地方沉澱起來。

三、轉移定價法是企業避稅的基本方法之一，它是指在經濟活動中有關聯的企業雙方為了分攤利潤或轉移利潤而在產品交換和買賣過程中，不是按照市場公平價格，而是根據企業間的共同利益而進行產品定價的方法。

(1)貿易公司所得稅如何避稅擴展閱讀：

中小企業私營業主在生產經營過程中，可考慮在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資，為員工辦理醫療保險，建立職工養老基金、失業保險基金和職工教育基金等統籌基金，進行企業財產保險和運輸保險等等。

這些費用可以在成本中列支，同時也能夠幫助私營業主調動員工積極性，減少稅負，降低經營風險和福利負擔。企業能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益。

企業生產經營過程中發生的各項費用要按一定的方法攤入成本。費用分攤就是指企業在保證費用必要支出的前提下，想方設法從賬目找到平衡，使費用攤入成本時盡可能地最大攤入，從而實現最大限度的避稅。

B. 公司所得稅如何合理避稅方法有哪些

企業所得稅的避稅著眼點，一般在收入、成本、費用及損失的認定以及納稅人對於稅收優惠措施的運用方面。主要可以分為以下幾方面。
（1）刻意膨脹「成本、費用和損失」，利用各種虛假支出及列支項目，盡可能地擴大成本、費用以及損失，縮小凈收入，少納所得稅。
（2）膨脹「利息、工資和捐贈」，縮小計稅依據。由於新企業所得稅明確規范了准予扣除的項目及標准，在這一點上的避稅將會有所收斂。
（3）說服稅務人員，在工資標準的調整上施加有利於企業的影響。
（4）在聯營企業和關聯企業之間通過轉讓定價等方式，轉移利潤，使利潤在稅負最輕的地方沉澱起來。
（5）掛靠所得稅各種優惠等等。
由於所得稅是對企業的所得征稅，即純收入征稅，直接涉及各種企業自身的經濟利益，企業為自身的利潤必須要尋求各種減輕稅收負擔的途徑。其主要方法是少做收入，多列成本，縮小利潤總額，由於少做銷售收入的避稅方法已述，其內容基本相同。
(一)提高耗用材料單價避稅
實行實際價核算材料的企業，材料發出時，會計制度規定可採用先進先出方法、加權平均法、移動平均法、個別計價法、後進先出法，計算其發出材料的實際成本。材料的計價方法一經確定，不能隨意變更。但一些企業為了少納所得稅，有意加大材料耗用成本，要麼通過變換材料計價方法加大材料發生成本，要麼乾脆不按規定的計價方法計算材料發生成本，而隨意提高材料發出單價，多轉材料成本，造成當期利潤的減少，從而避交所得稅。
按計劃價核算材料成本的企業，根據會計制度的規定，在計算產品成本時，必須將材料的計劃成本通過「材料成本差異」的分配和結轉將其調整為實際成本。但一些企業為了減少本期利潤，減少所得稅應納稅額，在計算材料成本時，將材料成本差異賬戶作為企業調節利潤的「調節閥」，在差異額和差異率上做手腳。如在核算差異額時，將材料盤損、無主賬款等直接調增本期利潤的業務記人差異賬戶推遲實現利潤。在計算差異率時不按正確的差異率計算方法計算差異率，而是人為地確定一個差異率，超支差（藍字）按高於正常差異率的比例結轉差異，節約差（紅字）按低於正常差異率比例結轉差異。也有的企業當材料成本差異為節約差時，乾脆長期掛賬，不調整差異賬戶，從而擴大生產成本，擠占利潤，達到減少本期應納所得稅的目的。
(二)在工資問題上的避稅
1．做假工資表，虛報冒領工資，多提福利費個別企業為了加大成本，減少利潤，減少所得稅的繳納，同時建立自己的小金庫，多提福利費，弄虛作假以做工資表的手段，用空額工資加大成本，並使提取出來的空額工資形成小金庫，用於一些不合理開支，同時加大了計提福利費的基數，多提福利費進一步增加了成本，截留了利潤，逃避了一部分所得稅的繳納。 2．濫發加班津貼，加大成本費用開支按照現行制度規定，對節假日加班的人員，可按實際加班人數、天數及國家規定的標准發給職工加班津貼。津貼標準是：計時工人節日加班發給日標准工資20％，假日加班發100％；計件工人節日加班發給標准工資100％，假日加班不發津貼。沒有月標准工資的計件職工，按加班前12個月實際所得的平均日工資計算。一些企業在發放加班工資時，弄虛作假，不按實際加班人數、標准發放，擴大發放范圍、發放標准，甚至無加班也虛發加班津貼。這樣，加大了成本，相應沖減了利潤，減少了所得稅的繳納。 (三)人為縮短攤銷期限避稅
按照新會計制度的規定，待攤費用賬戶應核算企業已經支出應由本期和以後各期分別負擔的分攤期在一年以內的各項費用，如低值易耗品攤銷、出租出借包裝物攤銷、預付保險費、應由銷售產品分攤的中間產品稅金、固定資產修理費用，以及一次購買印花票和一次交納印花稅稅額較大需分攤的數額等。
然而，一些企業往往利用待攤費用賬戶，調節企業的產品成本高低，不按規定將攤銷期限、攤銷額轉入「製造費用」、「產品銷售費用」、「產品銷售稅金及附加」等賬戶，而是根據產品成本的高低，人為地縮短攤銷期。特別是在年終月份，往往將應分期攤銷的費用，集中攤入產品成本、加大攤銷額，截留利潤。
(四)虛列預提費用避稅
按照新會計制度的規定，預提費用賬戶核算企業預提但尚未實際支出的各項費用，如預提的租金、保險費、借款利息、修理費用等。
由於預算費用是預先從各有關費用賬戶中提取但尚未支付的費用，提取時直接加大「製造費用」、「管理費用」等，卻不需以正式支付憑證為依據人賬，待實際支付費用後再從預提費用中列支。一些企業正是看中了這一點，為了減少本期應納的所得稅，在使用預提費用賬戶時，人為地擴大預提費用的計提范圍，提高計提標准，甚至有的企業巧立名目，如提取模具費等，虛列預提費用，實際上提而不用長期掛賬，或用於其他不合理的開支。其結果是企業利用預提費用提取，或通過加大「製造費用」，加大本期的產品成本；或通過加大「管理費用」、「財務費用」，直接截留利潤，總之直接減少本期應納的所得稅。
(五)高轉成本避稅
高轉成本避稅，指兩種情況：一是高轉完工產品成本；二是高轉產品銷售成本。
企業在一定時期內所發生的全部生產費用，既包括完工產品成本，也包括在產品成本，企業應於月末將匯集到「生產成本——基本生產」中的總成本在完工產品和在產品之間進行分配。在總成本一定的條件下，期末在產品成本保留的多與少，直接影響完工產品成本的高低，從而影響銷售成本的高低，影響企業計稅利潤的多少。
由於產品成本計算方法的技術性、專業性較強，一般不十分熟悉會計核算的人很難從中發現問題。因此，一些企業利用這一點，在期末在產品的計算中玩弄技巧，少留期末庫存產品成本，多轉完工產品成本，以隱蔽的方式截留利潤，減少應納所得稅。
在產品銷售收入、產品銷售費用、產品銷售稅金及附加諸因素不變的情況下，產品銷售成本的高低，直接影響產品銷售利潤的多少。
產成品採用實際成本核算的企業，產品銷售成本的計價一般採用加權平均法、先進先出法或移動加權平均法。會計制度規定，企業在一個會計年度內，只能選用一種計價方法，中途不能改變計價方法，也不能兼用幾種計價方法。然而，納稅人為加大產品銷售成本，減少本期已實現的利潤，要麼在同一納稅年度內，反復變換銷售成本的計價方法，要麼不按規定的計價方法計算產品銷售成本，以達到多轉產品銷售成本，減少實現利潤，少納所得稅的目的。 產成品採用計劃成本核算的企業，在結轉產品成本時，應同時結轉產品成本應負擔的產品成本差異。但企業會通過不轉或少轉成本差異的方法，隱匿應實現的利潤。

C. 企業所得稅太高怎麼合法避稅

企業所得稅的避稅著眼點，一般在收入、成本、費用及損失的認定以及納稅人對於稅收優專惠措施的運用方屬面。主要可以分為以下幾方面。
（1）刻意膨脹「成本、費用和損失」，利用各種虛假支出及列支項目，盡可能地擴大成本、費用以及損失，縮小凈收入，少納所得稅。
（2）膨脹「利息、工資和捐贈」，縮小計稅依據。由於新企業所得稅明確規范了准予扣除的項目及標准，在這一點上的避稅將會有所收斂。
（3）說服稅務人員，在工資標準的調整上施加有利於企業的影響。
（4）在聯營企業和關聯企業之間通過轉讓定價等方式，轉移利潤，使利潤在稅負最輕的地方沉澱起來。
（5）掛靠所得稅各種優惠等等。
由於所得稅是對企業的所得征稅，即純收入征稅，直接涉及各種企業自身的經濟利益，企業為自身的利潤必須要尋求各種減輕稅收負擔的途徑。其主要方法是少做收入，多列成本，縮小利潤總額，由於少做銷售收入的避稅方法已述，其內容基本相同。

D. 企業所得稅怎麼避稅大家能介紹一下嗎

企業所得稅4種合理避稅方法如下：

1、企業提高職工公共福利支出 企業可以採用非貨幣支付的辦法提高職工公共福利支出，例如免費為職工提供宿舍（公寓）；免費提供交通便利；提供職工免費用餐等等。企業替員工個人支付這些支出，企業可以把這些支出作為費用減少企業所得稅應納稅所得額，個人在實際工資水平未下降的情況下，減少了部分應由個人負擔的稅款，可謂企業個人雙受益。

2、巧用公積金避稅 根據個人所得稅法的有關規定，工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除 的，也就是說按標准繳納的住房公積金是不用納稅的。同時，職工又是可以繳納補充公積金的。所以，巧用公積金避稅是合理可行的。需要注意的是：納稅人要在所 在單位開立個人補充公積金賬戶；納稅人每月繳納的補充公積金雖然避稅，但不能隨便支取，固化了個人資產。

3、利用通訊、差旅費等發票避稅 我國稅法規定：凡是以現金形式發放通訊補貼、交通費補貼、誤餐補貼 的，視為工資薪金所得，計入計稅基礎，計算繳納個人所得稅。凡是根據經濟業務發生實質，並取得合法發票實報實銷的，屬於企業正常經營費用，不需繳納個人所 得稅。所以，納稅人在報銷通訊費、交通費、差旅費、誤餐費時，應以實際、合法有效的發票據實列支實報實銷，以免誤認為補貼性質，可以達到避稅效果。

4、利用稅收優惠政策 稅收優惠政策，比較通用的說法叫作稅式支出或稅收支出，是政府為了扶持某些特定地區、行業、企業和業務的發展，或者對某些具有實際困難的納稅人給予照顧，給予某些特定納稅人以特殊的稅收政策。稅收優惠的形式有：稅收豁免、免徵額、起征點、稅收扣除、優惠退稅、加速折舊、優惠稅率、盈虧相抵、稅收饒讓、延期納稅等。

E. 老闆個人所得稅避稅，如何合理避稅

高收入來人員的個稅稅率自基本在25%-45%，想要合理避稅，如果只是用財務上的方法效果略顯一般。
想要大幅度避稅，有一種簡單高效又合法的方法，就是在稅收窪地設立個人獨資企業，享受地方政府的稅收優惠政策，而這種政策往往力度很大。如下步驟：
一、高薪人士設立個人獨資企業，與原公司簽訂服務合同，將原本的勞動關系轉化為合作服務關系。
二、原公司通過服務費的名義將原本的薪資支付給個人獨資企業。
三、個人獨資企業收到費用後，為原公司開具服務費發票，讓原工資作為進項發票抵沖成本。
四、個人獨資企業收入通過享受地方稅收優惠政策，將5%-35%超額累進稅率進行核定徵收，最高個稅稅率為3.5%。
經過這種方式，就可以將45%個人所得稅，避稅為3.5%個人所得稅與3%增值稅，如果年薪為100萬，只需繳納6.8萬的綜合稅即可。
若有疑問，可進一步溝通。

F. 如何合理規避企業所得稅

合理避稅首先要做到合理、合規和合法。在做到在這「三合」的前提下，利用規則節約每一份可節約的稅收。以下就是合理規避企業所得稅的一些原則與方法。

一、及時了解和熟悉企業所得稅的相關法律法規，以及稅收優惠政策。充分利用政策法規節約每一分稅收。

譬如我們在采購和進貨時必須要取得合法的憑證（如發票等），使得企業付出去的每一分錢都能作為稅前允許抵扣的成本費用。

又譬如2015年小型微利企業的所得稅優惠政策擴大了優惠的范圍。對應納稅所得額減半後按20%的稅率徵收企業所得稅的范圍，從全年應納稅所得額10萬元擴大到20萬元。如果我們能提前得知這個政策的出台，那麼，2015年年初我們就可以對當年的利潤指標作出有利於減免稅的安排。

二、要做好企業稅收方面的預算。使得企業年度稅收有一個合理的安排。

譬如小企業有流轉稅方面的優惠政策，也有所得稅方面的優惠政策。有時這兩個優惠政策在某個臨界點上是此長彼消的關系。

例如某小企業既能享受每月不超過3萬元的營業額可免增值稅的政策，又能享受應納稅所得額不超過20萬元減半、並按20%繳納企業所得稅。如果要充分享受流轉稅的優惠政策，必須放棄享受所得稅的優惠政策。這時就要考慮是放棄那個優惠政策可比較合算。

三、企業所得稅是一個跨年度的稅種，對節稅問題應該有長期的規劃。

由於企業的虧損額可以在其虧損年度的以後五年內稅前抵扣（那麼第六年如果還有五年前的虧損額就只能稅後用未分配利潤來抵扣了。

譬如2014年國務院出台了固定資產加速折舊的優惠政策，如果某企業當年無利潤，選擇享受固定資產加速折舊政策後，企業虧損在抵扣之後五年的利潤中，抵扣不完。如果該企業選擇不享受固定資產加速折舊政策。

企虧損額可以在今後五年內抵扣用完，五年內累計繳納企業所得稅比選擇享受固定資產加速折舊政策要少。那麼，該企業應該放棄享受固定資產加速折舊政策。

總之，企業稅的所的合理規避是一個比較復雜的系統工程。財會人員應該熟悉業務，學好稅法，認真專研，才能做到合理避稅。為企業以及社會創造更多的財富。

拓展資料：

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。

企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：（1）國有企業；（2）集體企業；（3）私營企業；（4）聯營企業；（5）股份制企業； （6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。

企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅對象所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。

征稅對象

企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。

減免政策

企業所得稅減免是指國家運用稅收經濟杠桿，為鼓勵和扶持企業或某些特殊行業的發展而採取的一項靈活調節措施。

企業所得稅條例原則規定了兩項減免稅優惠，一是民族區域自治地方的企業需要照顧和鼓勵的，經省級人民政府批准，可以實行定期減稅或免稅；二是法律、行政法規和國務院有關規定給予減稅免稅的企業，依照規定執行。

對稅制改革以前的所得稅優惠政策中，屬於政策性強，影響面大，有利於經濟發展和維護社會安定的，經國務院同意，可以繼續執行。

主要包括以下內容：

1、經國務院批準的高新技術產業開發區內的高新技術企業，減按15%的稅率徵收所得稅；新辦的高新技術企業自投產年度起，免徵所得稅2年。

2、對農村的為農業生產的產前、產中、產後服務的行業，即鄉村的農技推廣站、植保站、水管站、林業站、畜牧獸醫站、水產站。生機站、氣象站，以及農民專業技術協會、專業合作社，對其提供的技術服務或勞務所取得的收入，以及城鎮其他各類事業單位開展的技術服務或勞務所取得的收入暫免徵收所得稅；對科研單位和大專院校服務於各業的技術成果轉讓、技術培訓、技術咨詢。

技術服務、技術承包所取得的技術性服務收入暫免徵收所得稅；對新辦的獨立核算的從事咨詢業（包括科技、法律、會計、審計、稅務等咨詢業）、信息業、技術服務業的企業或經營單位，自開業之日起，免徵所得稅2年。

對新辦的獨立核算的從事交通運輸業、郵電通訊業的企業或經營單位，自開業之日起，第一年免徵所得稅，第二年減半徵收所得稅；對新辦的獨立核算的從事公用事業、商業、物資業、對外貿易業、旅遊業、倉儲業、居民服務業、飲食業、教育文化事業。

衛生事業的企業或經營單位，自開業之日起，報經主管稅務機關批准，可減征或免徵所得稅二年。

3、企業在原設計規定的產品以外，綜合利用該企業生產過程中產生的，在《資源綜合利用目錄》內的資源作主要原料生產的產品的所得，以及企業利用該企業外的大宗煤矸石、爐渣、粉煤灰作主要原料生產建材產品的所得，自生產經營之日起，免徵所得稅5年；為處理利用其他企業廢棄的，在《資源綜合利用目錄》內的資源而興辦的企業，經主管稅務機關批准，可減征或免徵所得稅1年。

4、在國家確定的「老、少、邊、窮」地區新辦的企業，經主管稅務機關批准後可減征或免徵所得稅3年。

5、企業事業單位進行技術轉讓，以及在技術轉讓過程中發生的與技術轉讓有關的技術咨詢、技術服務、技術培訓的所得，年凈收入在30萬元以下的，暫免徵收所得稅。

6、企業遇有風、火、水、震等嚴重自然災害，經主管稅務機關批准，可減征或免徵所得稅1年。

7、新辦的城鎮勞動就業服務企業，當年安置城鎮待業人員超過企業從業人員總數的60%的，經主管稅務機關審查批准，可免徵所得稅3年；勞動就業服務企業免稅期滿後，當年新安置待業人員占企業原從業人員總數30%以上的，經主管稅務機關審核批准，可減半徵收所得稅2年。

8、高等學校和中小學校辦工廠、農場自身從事生產經營的所得，暫免徵收所得稅。高等學校和中小學舉辦各類進修班、培訓班的所得，暫免徵收所得稅。高等學校和中小學享受稅收優惠的校辦企業，必須是學校出資自辦的，由學校負責經營管理、經營收入歸學校所有的企業。

下列企業不得享受對校辦企業的稅收優惠:

（1）將原有的納稅企業轉為校辦企業；

（2）學校在原校辦企業的基礎上吸收外單位投資舉辦的聯營企業；

（3）學校向外單位投資舉辦的聯營企業；

（4）學校與其他企業、單位和個人聯合創辦的企業；

（5）學校將校辦企業轉租給外單位經營的企業；

（6）學校將校辦企業承包給個人經營的企業。享受稅收優惠政策的高等學校和中小學的范圍僅限於教育部門所辦的普教性學校，不包括電大夜大、業大等各類成人學校，企業舉辦的職工學校和私人辦學校。

9、對民政部門舉辦的福利工廠和街道的非中途轉辦的社會福利生產單位，凡安置「四殘」人員占生產人員總數35%以上的，暫免徵收所得稅；凡安置「四殘」人員占生產人員總數的比例超過10%未達到35%的，減半徵收所得稅。

10、鄉鎮企業可按應繳稅款減征10%，用於補助社會性開支的費用。

G. 貿易公司有合理的避稅方法嗎。增值稅和所得稅

增值稅和所得稅是兩個避稅空間較小的稅種，簡單的講就是擴大進項和成本，如果是個人所得稅就只能拿發票報銷了，不過每個公司具體情況不同，很難給出最優方案，建議你找家專業的公司問問。

H. 企業所得稅如何合理避稅

企業所得稅采復取按年計算制、分期預繳、年終匯算清繳的辦法徵收。預繳是為了保證稅款
及時、均衡入庫的一種手段。但是企業的收入和費用列支要到一個會計年度結束後才能完整計算
出來,平時在預繳中不管是按照上年應納稅所得額的一定比例預繳,還是按納稅期的實際數預繳
都存在不能准確計算當期應納稅所得額的問題。企業由於受任務或季節因素的影響,會在某一段
時期多列支一些費用,在另一段時期少列支一些費用,但總體不突破稅法規定的扣除標准。國家
稅務總局規定,企業在預繳中少繳的稅款不作為偷稅處理。