❶ 外貿公司怎麼管理財務
外貿公司和內貿公司的財務管理方式是一樣的，只是在銷售管理上延伸了貿易當中的一種，進出口銷售而已。
如果你公司部門設置齊全，那麼這部分進出口業務的工作，如外管局、海關、清報關工作由相關部門去負責，財務部門只需負責進口流程中關稅、增值稅部分的單據清晰到位；出口貿易中國內進項的稅票及出口報關後相關退稅工作。
如果你公司未設置相關部門，那在相關網路平台上需要處理的四大塊工作：外管局《貨物貿易外匯監測系統》、銀行〈國際收支網上申報系統〉、海關〈電子口岸平台〉、退稅〈外貿企業出口退稅申報系統〉、國稅〈VPDN出口退稅平台〉，生產型企業在退稅申報系統上是另外的軟體。
上述是外貿事務當中的相關工作內容，至於你所說的可行性報告要看分析哪方面的了。
❷ 急求一份公司財務管理制度
公司財務管理制度
總 則
為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹「勤儉辦企業」的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
財務機構與會計人員
二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。
四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字准確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向總經理報告。
六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。
會計核算原則及科目
七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關於會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。
八、記賬方法採用借貸記賬法。記賬原則採用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：
1、房屋及其他建築物；
2、機器設備；
3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；
4、運輸工具；
5、其他設備。
十一、各類固定資產折舊年限為：
1、房屋及建築物35年；
2、機器設備10年；
3、電子設備、運輸工具5年；
4、其他設備5年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊後仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。
十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。
十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批准後，於年度決算時處理完畢。
1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊後的差額轉入公積金。
2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊後的差額作營業外支出處理。
3、報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用後的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。
4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續，並設置固定資產明細賬進行核算。
資金、現金、費用管理
十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。
十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。
十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管並用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委託他人代管。
十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。
十九、根據已獲批准簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委託並經總經理批准，不準改變收款單位（人）。
二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面餘款與實際庫存額相符，銀行存款餘款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。
二十一、因公出差、經總經理批准借支公款，應在回單位後七天內交清，不得拖欠。非因公事並經總經理批准，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其餘投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
二十三、領用空白支票必須註明限額、日期、用途及使用期限、並報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險櫃內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批准後方可報銷付款。
二十五、未經董事會批准，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處並對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批准後方可購置。
二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公櫃、桌、椅要編號，經常檢查核對。
二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。
其它事項
三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。
三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨於合理，以期達到最優化。
三十二、配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。
三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，並按其要求不斷完善制度、改進工作。
❸ 小型公司財務管理制度
*******公司財務管理制度
財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回貨款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。
2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計准則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。
3.負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控製成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付各項設備、材料款項，完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統計數據。
4.建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
5.配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特製定本制度。
第一章 資金審批制度
1.總則
⑴所有款項的支付，須經公司主管領導批准。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批准款項的支付，事後請其在支出單上補簽意見；
⑵財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；
⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，並經公司主管領導批准；
⑷開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經公司主管領導批准；
⑸往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批准；
⑹非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批准；
⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批准。
2、行政費用支出管理制度
⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批准後財務方可報支；
⑵涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批准。
3.公司差旅費開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；
⑵公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；
⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：①房租標准：A、部門經理以上職員，房租標准為120元/日；B、一般職員，房租標准為100元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標准伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。
⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標准，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批後支付。
4.車輛維修費及汽油費管理制度
⑴公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般採取銀行轉賬的方式結算；
⑵車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，並由辦公室建賬予以核銷使用；
⑶公司汽油票由辦公室統一保管並設賬登記使用。
5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
⑴公司辦公用具由辦公室統一采購、管理；
⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；
⑶辦公室財產台賬為財務部附設賬冊；
⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；
⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批准，其會務工作由辦公室統一安排；
⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標准由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批准後報財務部備案。
6.行政費用報銷制度
⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；
⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可後報送財務部按照本制度有關規定進行審核，並按本章第1條的規定進行審批支付；
⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批准後方可實施；
⑷凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；
⑸支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核後，由財務部直接支付；
⑹銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；
⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為准。
第二章 工程成本管理制度
1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委託簽署。
2.公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。
3.工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4.財務部主要負責工程成本的總體控制工作。
⑴參與有關工程經濟合同的談判工作，及時准確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；
⑵負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最後決算的審定工作。
5.工程中間結算程序。
⑴施工單位於每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，並在5日內送財務部會簽；
⑵財務部根據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，並參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。
6.工程決算程序。
⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；
⑵財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批准；
⑶大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算；
⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章 財產管理制度
1.公司財產的范圍
⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品；
⑵凡公司購入或自製的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建築物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；
⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2.公司財務部負責公司所有財產的會計核算
⑴公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；
⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；
⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立台賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修並制定相應的措施、辦法。
3.財產的購置與調撥
⑴辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批准後方可采購；
⑵財產購回後，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記台賬；
⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批准；
⑷固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總後向財務部報賬；
⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
4.財產的清查、盤點
⑴公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；
⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；
⑶財產盤點清查後發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；
⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；
⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
❹ 商貿公司財務制度 謝謝了
商貿公司財務管理制度主要涉及的部分應該有：財務管理制度、合同管理制度、財務核算制度、財務系統管理制度、收付款制度及程序、財務盤點制度、財產管理制度、采購結算制度、銷售結算制度、單據管理制度、費用管理及審批程序、財務系統崗位職責等，再根據企業具體情況進行細分、匯總，就形成具有企業特色的財務管理制度，很難直接找到適合自己企業的現成的完整的一套財務管理制度。
個人意見，僅供參考。
❺ 外貿企業財務管理制度
關於外貿企業制定內部財務管理辦法的指導意見
企業內部財務管理辦法是企業根據《企業財務通則》和分行業的企業財務制度規
定，結合其自身生產經營特點和管理要求而制定的規范企業內部財務活動的管理辦法
。外貿企業必須按照國家的統一要求，建立起科學、有序的內部財務管理辦法，在把
國家賦予企業的理財權具體化、制度化的同時，強化企業自我約束，實施企業科學管
理，促進現代企業制度的建立。
一、制定內部財務管理辦法的基本原則
外貿企業建立和制定內部財務管理辦法必須遵循以下原則：
（一）必須遵循國家統一規定
《企業財務通則》和《商品流通企業財務制度》是國家進行宏觀財務管理的基本
法規，是所有外貿企業財務活動必須遵循的原則規范。外貿企業制定內部財務管理辦
法，必須依據並遵循這些基本法規，既不能超越或突破國家統一規定，也不能脫離國
家財務法規另搞一套，必須保證國家財務法規的有效實施。
（二）必須充分體現企業本身特點及其管理要求
外貿企業制定內部財務管理辦法，既要遵循國家統一規定，也應充分考慮其生產
經營特點和管理要求，具有較強的可操作性。特別是對國家賦予的理財自主權，企業
應在內部財務管理辦法中具體明確，凡是可由企業自行選擇的財務處理事項，企業應
根據國家統一規定並結合其實際情況作出具體選擇與規定。
（三）必須全面規范企業的各項財務活動
外貿企業的財務活動貫穿於生產經營的全過程，財務管理也必須是對全過程的管
理。企業制定內部財務管理辦法，應該體現全面性的原則，既要有資金籌集的管理辦
法，也要建立資產、收入和費用等管理辦法，尤其是對屬於微觀財務管理范圍而在國
家財務法規中未作規定的有關內容、程序、關系以及財務管理體制、職責分工等，均
應作出明確的規范，確保企業財務活動高效、有序的運行。
二、外貿企業內部財務管理辦法的結構體系
（一）企業內部財務管理的權責
1.明確企業法人代表在財務管理上的權責。包括遵守國家法律、法規，根據企業
財務預算方案依法組織好企業生產經營，確保國有資產的保值增值；具體確定企業內
部財務管理機構設置；組織制定企業內部財務管理辦法和財務預算；指導企業內部審
計機構的財務檢查，以及接受財政、稅務、審計等機關的監督檢查。
2.明確企業財務負責人（包括總會計師或行使總會計師職權的企業領導人）的權
責。包括宣傳、研究和貫徹執行國家有關財務政策；參與企業重大經營決策，審核重
要財務事項；負責組織企業財務管理，審核財務報告並對財務信息的真實性負責；制
定企業財務預算並負責實施，督促、檢查企業資金、成本、費用、利潤等指標的考核
落實；協調企業內部各單位的財務關系等。
3.明確企業財務部門的權責。包括負責財務預算的編制、執行、檢查、分析；具
體制定企業內部財務管理辦法，組織、指導企業內部各單位的財務管理和會計核算；
如實反映本單位的財務狀況和經營成果，監督財務收支，依法計算繳納國家稅收並向
有關國家管理部門報送財務報告；參與企業經營決策，統一調度資金，統籌處理財務
工作中出現的問題。
4.明確各職能部門的權責。包括配合財務部門落實財務預算，分析本部門財務預
算的執行情況；依法提供或填報各種原始記錄和有關報表，做好各項基礎工作。
5.理順企業的各項財務關系。包括企業與投資者的財務關系；企業與被投資單位
的財務關系；企業與內部各獨立核算單位的財務關系；企業集團公司與成員單位之間
的財務關系。特別是實行公司制的企業，應根據公司章程的規定具體明確企業財務與
股東會、董事會、監事會的關系。
（二）企業內部財務管理的基礎工作
1.明確原始記錄管理及填報要求的辦法。包括統一規范各種原始記錄的格式、內
容和填制方法，明確簽署、傳遞、匯集、反饋的責任要求，確保原始記錄的真實、完
整、正確、清晰、及時，健全財務管理資料。
2.明確財產、物資的管理及清查盤點辦法。包括各項財產、物資的購進、銷售、
轉移、調出、調入、收發、領退、盤盈、盤虧、毀損、報廢的管理制度及相關手續；
固定資產台帳制度和低值易耗品的保管使用辦法及其管理部門；定期和不定期財產物
資盤存制度，並明確重點清查的辦法，做到帳、物、卡三相符。
3.明確商品計量、檢驗驗收辦法及定額管理辦法。包括計量檢測手段及購進、運
輸、入庫、銷售等各環節計量驗收管理工作及責任；商品質量檢驗與計量檢驗相結合
的進貨驗收管理制度；定額管理制度，包括商品自然損耗定額、費用定額收支管理辦
法及定期修訂制度等。
4.明確編制財務預算的要求。包括財務預算編制辦法程序；計劃期內預算調整的
程序、方法及考核要求。
5.確定內部稽核制度。包括內部稽核工作的職責分工；稽核工作的內容和要求；
審核憑證、復核帳簿、核簽報表的方法；實行電算化核算的企業，應專門確定電算化
憑證、帳簿、報表的復核、審簽制度等。
6.確定財務分析制度。包括定期進行財務分析和檢查；企業核算資料的搜集組織
，進行財務分析的基本原則，分析資料的真實、可比，以及進行財務分析的基本程序
和目的要求等。
（三）企業內部財務管理的基本制度
1.資金管理制度。包括資金需要量的預測、資金預算的編制、最佳籌資渠道的選
擇及確定合理的資金結構等辦法；資本金分類管理、資本保全及增值管理辦法；已實
施股份制改造企業增資擴股辦法；資本公積金的管理以及對於國家各種專項撥款的單
獨核算管理辦法；企業各類負債的合同以及責任等管理辦法。
2.貨幣資金及往來戶結算管理制度。包括貨幣資金日常管理的原則及辦法；現金
、備用金收支的管理辦法及內部控制制度；開戶銀行的選擇及基本銀行帳戶管理辦法
；對外付款的復核、審批管理制度；外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用
證存款、企業單位信用卡的使用與管理等辦法；往來戶結算登記、定期核對與清理等
制度；應收票據登記、保管及或有負債信息反饋責任制度；壞帳損失的確認辦法、審
批手續、報損程序與責任，合理選擇確定壞帳准備金的計提比例等。
3.存貨管理制度。包括存貨的計價方法及存貨轉移、收發等管理制度及其相關手
續；商品削價准備制度和商品削價的審批許可權，存貨清查盤點制度及存貨盤盈、盤虧
原因分析、審批程序、責任歸屬、財務處理辦法；低值易耗品、包裝物有關的攤銷方
法及收發、保管、報廢、損壞賠償等管理辦法。
4.固定資產管理制度。包括企業適用的固定資產目錄；固定資產標准和固定資產
的計價方法、折舊年限和折舊方法、凈殘值率；固定資產的實物保管、出租、出借、
調入、調出、內部轉移、盤盈、盤虧、維修管理、報廢清理等管理制度以及企業內部
各職能部門在上述各環節中的責任與管理許可權；購建固定資產的內部決策及審批程序
；購建固定資產的可行性分析、立項審批、實物保管在建工程期間管理及預決算審查
、竣工驗收與考核等項管理制度。
5.無形資產、遞延資產管理制度。包括無形資產、遞延資產的管理范圍、計價方
法、實際成本、攤銷期限、轉讓收入、成本結轉等財務處理；開辦費的開支項目、責
任、攤銷計劃等。
6.對外投資管理制度。包括投資方向與方式的選擇、投資可行性研究、決策的審
批程序和投放管理的責任部門或責任人、投資效益的反饋追蹤和考核評價；對外投資
的計價方法及核算方式；投資損失的確認方法、審批手續、報損程序與責任；有價證
券的登記、保管、轉讓和審批程序的管理等。
7.外幣業務管理制度。包括確定企業記帳本位幣；明確企業記帳匯率、合理選擇
匯兌損益計算確認的方法及企業外幣帳戶的調整方法；企業出口收匯、進口用匯的管
理；企業外匯帳戶的管理及內部控制等。
8.成本、費用管理制度。包括企業成本、費用開支范圍和標准，預算、開支及審
批的內部控制制度，嚴格劃清商品進價成本與商品流通費用開支項目和工資性支出與
其他支出界限，明確工資性支出的具體項目及分配方法；對重點費用開支項目制定具
體的管理辦法，如差旅費、業務招待費、涉外費、勞動保險費和技術開發費等；企業
依法納稅制度及有關納稅責任管理制度，明確企業所得稅費用的計算方法、納稅程序
和納稅責任，企業履行納稅義務的財會手續與財會責任，正確選擇確定處理企業會計
利潤與納稅所得之間差異的核算方法等。
9.主營業務收入管理制度。包括商品銷售收入、代購代銷業務收入管理制度；商
品銷售的預測、分析及日常管理制度；編制企業進出口商品銷售計劃的原則及方式方
法；明確商品銷售收入實現的確認原則以及有關進出口商品銷售收入的計價、入帳時
間及依據；進出口商品銷售收入有關運費、保險費、傭金的收支管理辦法；企業其他
銷售收入的管理制度等。
10.其他業務收入管理制度。包括外貿企業速遣費收入、涉外保險等勞務費收入、
其他酬金收入等來源范圍及確認原則，嚴格收入的入帳、核算管理辦法及防止收入隱
匿、轉移等財會和審計的監控措施。
11.利潤及其分配管理制度。包括企業利潤預測分析制度與目標責任管理制度，利
潤考核指標及責權歸屬；企業各項營業外收支項目、范圍、財務手續和核算管理辦法
；企業各項捐贈的內部控制制度；按國家統一規定的稅後利潤分配順序及分配比例，
相應建立企業利潤分配管理辦法，尤其是對盈餘公積金、公益金的具體用途、核算管
理等，應按國家規定的原則或公司章程有關規定作出詳細的規定。
12.財務報告、分析及評價制度。企業應根據統一規定填報有關報表和編寫財務情
況說明書，同時應根據內部管理需要，合理選擇、設置一些內部報表、如各類成本費
用明細表、營業外收支明細表等，並對其格式、指標、編報要求等作出具體的規定；
對於全資投資單位或隸屬單位，除應按統一規定編制合並報表外，應根據其業務的性
質加強其內部報表的管理。健全企業財務分析制度，包括財務分析的項目和主要內容
；財務分析的基本要求和組織程序；財務分析的具體方法及分析報告的編寫要求等。
在國家統一規定的外貿企業經濟效益評價指標體系的基礎上，根據經營決策或內部管
理需求，健全企業內部財務評價指標體系。
13.電算化核算管理制度。包括電腦程序設置、維護、調整的管理制度；財務軟體
的審批、監督制度；操作人員的工作職責和許可權；防止有關數據被修改及未經審核而
錄入電腦的措施，如上機操作記錄制度等；保證機房設備安全和計算機正常運行的管
理制度和責任措施；企業會計數據和軟體的安全保護措施，以及磁性會計檔案的管理
制度等。
（四）企業內部財務管理的單項制度
1.經濟合同的財務管理辦法。包括企業經濟合同的編碼管理、代表企業簽訂合同
的基本要求、進出口合同的簽約金額許可權、結算方式選擇的財務管理以及合同簽訂和
生效後的有關財務責任及履行合同有關的財務處理，合同結束後的最終管理或評價等。
2.進出口業務的財務管理辦法。包括進出口業務財務工作程序，合同生效後應履
行的財會手續；明確規定出口業務中跟蹤結匯、采購備貨、商品出庫、外匯帳款結算
、出口退稅、運保費、傭金支付等，以及進口業務中落實外匯、開證准備、付款結算
等各具體環節的具體財會手續及責任，建立起程序明確、手續明了、責任清楚的進出
口業務財務管理辦法和內部控制制度。
3.不同貿易方式的財務管理辦法。除基本的進出口業務財務管理辦法之外，外貿
企業應根據自身經營情況建立有關代理進出口業務財務管理辦法、出口信貸方式銷售
管理辦法、代銷國外商品銷售財務管理辦法、加工補償業務、易貨貿易業務等其他貿
易方式的財務管理辦法，健全企業內部財務控制制度。
4.信用證及其它結算方式的財務管理辦法。外貿企業根據自身經營的特點，也可
獨立於進出口業務內部財務管理辦法之外，單獨制定信用證及其它結算方式下的財務
管理辦法，包括合同信用證條款的簽訂、開立信用證的程序、驗證審證程序以及其他
結算方式中財會部門應明確履行的程序、手續與相關的責任等。
5.內部銀行的財務管理辦法。對設立內部銀行的大型外貿企業，應建立嚴格的內
部銀行財務管理辦法，包括明確內部銀行職能、許可權和責任，規定內部銀行結算方式
和結算紀律等管理辦法。
6.對外擔保的財務管理辦法。包括對外擔保的內部審批制度及財務參與擔保決策
制度；具體規定擔保條件，如當地銀行的不可撤消擔保書或遠期承兌匯票、財產抵押
公證書等等；明確擔保年限、金額、依據和責任；對所擔保事宜進行定期監督檢查的
責任部門或責任人員。
7.出口退稅的財務管理辦法。在國家統一的出口退稅辦法下，企業應具體制定適
合本企業特點的出口退稅內部財務管理辦法，包括具體規定出口退稅辦稅員的職責，
出口退稅的業務流程及手續，出口退稅的確認、退稅憑證的取得，出口退稅申報的管
理及事後檢查責任等。
8.其它相對獨立於基本制度之外的管理辦法。包括財會人員崗位職責、企業職工
工資性收入分配製度、企業職工住房和醫療等福利制度、職工社會保障等有關財務管
理辦法、境外企業或機構的財務管理辦法、公司人員出國與制裝費的財務管理辦法等
等。
三、制定企業內部財務管理辦法應注意的問題和程序
（一）外貿企業內部財務管理辦法的形式可根據企業的規模、管理特點而定，既
可以以基本制度為本制定一個總的內部財務管理辦法，也可以按具體財務事項單獨制
定若干個單項的企業內部財務管理辦法，特別是大型的外貿企業總公司，財務關系比
較復雜、管理職責分工較細，應參照上述單項制度制定單項的內部財務管理辦法。各
單項財務管理辦法既自成體系，又統一相聯，確保整個企業內部財務管理辦法的完整
性、系統性。
（二）外貿企業制定企業內部財務管理辦法，應根據自身經營特點，按照重要性
原則，對有些內容只作一般性規定，有些內容作詳細規定。企業可根據需要按本指導
意見的結構體系作適當分解和組合。在具體內容上，應盡量詳細，把規定的重點落實
在具體的程序與應履行的手續上。
（三）外貿企業內部財務管理辦法，應把國家賦予企業的各項理財自主權落到實
處。《商品流通企業財務制度》對一些重大的財務事項，只作了一些原則性的規定，
有些事項允許企業進行具體選擇。外貿企業在制定內部財務管理辦法時，要特別注意
這些環節，既要嚴格遵循國家統一規定，又要滿足企業經營管理的需要，同時也要考
慮到企業的承受能力。
（四）外貿企業制定內部財務管理辦法時，應遵循一定程序。制定企業內部財務
管理辦法是實施企業科學管理的內在要求，不只是企業財會部門和財會人員的任務，
應在企業法人代表的領導下，吸收經營管理各方面人員參加，必要時還可以向有關專
家咨詢，由財務部門具體操作共同完成。外貿企業制定內部財務管理辦法應遵循的一
般程序是：統一認識；起草草案；修改完善；由企業法人代表簽署發布執行並上報主
管財政機關備案。
❻ 公司財務管理制度
財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回貨款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。
2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計准則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。
3.負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控製成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付各項設備、材料款項，完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統計數據。
4.建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
5.配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特製定本制度。