出口貿易公司所得稅

Ⅰ 進出口貿易公司需要繳納哪些稅

增值稅及附加稅（城建稅、教育費附加、地方教育費附加）
外貿公回司跟內貿公司一樣，答凡是公司都是要交稅的，主要稅種有：
1、增值稅，賣給外國人的貨物的增值稅是退的，賣給中國人的貨物的增值稅是要交的。
2、所得稅：企業所得稅、個人所得稅
3、地方稅主要有：城建建稅、教附費、水利基金、印花稅、個人所得稅，公司有自有房產的，還得交土地使用稅和房產稅，
4、社會保險費

Ⅱ 外貿企業所得稅如何計算

成本=進貨不含稅成本+不可退稅部份=110/1.17+[（110/1.17)17%-(110/1.17)13%]
=94.02萬元+3.76萬元=97.78萬元
利潤回=收入-成本答-費用=100-97.78-0=2,22萬元
所得稅=利潤*25%=2,22萬元*25%=0.555萬元.
符合條件的小型微利企業的所得稅按20%交納。
附：企業所得稅法實施條例第九十二條規定，企業所得稅法第二十八條第一款所稱符合條件的小型微利企業，是指從事國家非限制和禁止行業，並符合下列條件的企業：（一）工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；（二）其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。

Ⅲ 出口貿易中傭金與所得稅的關系

出口貨物的完稅抄價格，由海關以該貨物向境外銷售的成交價格為基礎審查確定，並應包括貨物運至我國境內輸出地點裝載前的運輸及其相關費用、保險 但其包含的出口關稅稅額，應當扣除。
出口貨物的成交價格，是指該貨物出口銷售到我國境外時買方向賣方實付或應付的價格。出口貨物的成交價格中含有支付給境外的傭金。如果單獨列明應當扣除。

Ⅳ 外貿出公司繳納哪些稅稅率是多少怎麼算

外貿公司在進出口時需要繳納的稅有：增值稅及附加稅（城建稅、教育費附加、地方版教育費附加）
外貿公司跟權內貿公司一樣，凡是公司都是要交稅的，主要稅種有：
1、增值稅，賣給外國人的貨物的增值稅是退的，賣給中國人的貨物的增值稅是要交的。
2、所得稅：企業所得稅、個人所得稅
3、地方稅主要有：城建建稅、教附費、水利基金、印花稅、個人所得稅，公司有自有房產的，還得交土地使用稅和房產稅，
4、社會保險費
出口關稅=FOB離岸價/（1+出口稅率）×出口稅率 舉例:產品出廠含稅價100, 傭金比例為10%, 其他雜費為10元，產品出口稅率為20% , FOB凈價為100+100*10%+10=120 （不考慮退佣及利潤）， 則出口關稅為120*20%=24元，FOB報價為120+24=144元。

Ⅳ 進出口公司如何納稅

外貿公司跟內貿公司差不多，主要稅種有：
1、增值稅。出口貨物，會有出口退稅。在國內銷售的貨物要繳納增值稅。
2、所得稅：企業所得稅、個人所得稅
3、地方稅主要有：城建建稅、教育費附加、地方教育費附、印花稅。公司有自有房產的，還得交土地使用稅和房產稅。
4、還有就是殘保金，如果企業沒有一定比例殘疾人的話。

Ⅵ 進出口貿易公司的企業所得稅稅負是多少

進出口貿易公司的企業所得稅稅負一般是收入的3%。但行業不同稅負率也有差別。
1、如果是查賬徵收企業，沒有標準的稅負率。
2、是新開企業虧損也是正常情況，只要帳當中成本費用類的發票齊全，賬目清楚，是不會罰款的。

Ⅶ 進出口貿易報稅 核稅 納稅的流程

一般來說，納稅程序是：
（1）納稅人領取營業執照後，按規定向主管稅務機關申請辦理稅務登記，由稅務機關核發稅務登記證；
（2）納稅人辦理稅務登記後，應確定辦稅主管領導、主管會計、主管辦稅人員；
（3）納稅人按照發票管理制度的規定購買、使用發票，並建立內部的發票管理制度；
（4）納稅人按期如實向主管稅務機關進行納稅申報，並按規定報送有關報表、資料；
（5）納稅人按照規定的期限，將應納稅款如期繳入國庫；
（6）納稅人按照稅務機關的要求，進行納稅自查、並有義務接受稅務機關定期或不定期的檢查。
納稅申報
一、所需材料
（一）納稅人辦理納稅申報時，應當如實填寫納稅申報表，並根據不同的情況相應報送下列有關證件、資料：
1.財務會計報表及其說明材料；
2.與納稅有關的合同、協議書及憑證；
3.稅控裝置的電子報稅資料；
4.外出經營活動稅收管理證明和異地完稅憑證；
5.境內或者境外公證機構出具的有關證明文件；
6.稅務機關規定應當報送的其他有關證件、資料。
（二）扣繳義務人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報告時，應當如實填寫代扣代繳、代收代繳稅款報告表，並報送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證以及稅務機關規定的其他有關證件、資料。
二、期限
（1）申報期限
1.繳納增值稅、消費稅的納稅人：以一個月為一期納稅的，於期滿後十日內申報，以一天、三天、五天、十天、十五天為一期納稅的，自期滿之日起五日內預繳稅款，於次月一日起十日內申報並結算上月應納稅款。
2.繳納企業所得稅的納稅人：應當在月份或者季度終了後十五日內，向其所在地主管國稅機關辦理預繳所得稅申報，就地繳納企業所得稅的納稅人應在次年4月15日前進行年度納稅申報；實行匯總（合並）納稅的駐贛二級成員企業應在3月31日前，三級成員企業應在3月15日前，四級成員企業應在2月底前完成年度納稅申報；經營人壽保險業務的二級納稅成員企業應在年度終了後6月15日前，三級納稅成員企業應在年度終了後5月15日前進行年度納稅申報。
3.繳納涉外企業所得稅的納稅人：應當在月份或者季度終了後十五日內，向其所在地主管國家稅務機關辦理預繳所得稅申報，在年度終了後四個月內向其所在地主管國家稅務機關辦理所得稅年度申報。
4.繳納其他稅種的納稅人：稅法已明確規定納稅申報期限的，按稅法規定的期限申報；稅法未明確規定納稅申報期限的，按主管國稅機關根據具體情況確定的期限申報。
(二)申報期限的順延
納稅人辦理納稅申報的期限最後一日，如遇公休、節假日的，可以順延。
(三)延期辦理納稅申報
納稅人、扣繳義務人、代徵人按照規定的期限辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表、委託代征稅款報告表確有困難，需要延期的，應當在規定的申報期限內向主管國家稅務機關提出書面延期申請，經主管國家稅務機關核准，在核準的期限內辦理。納稅人、扣繳義務人、代徵人因不可抗力情形，不能按期辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款或委託代征稅款報告的，可以延期辦理。但是，應當在不可抗力情形消除後立即向主管國家稅務機關報告。

Ⅷ 轉口貿易稅務處理

1、何為轉口貿易是指國際貿易中進出口貨物的買賣，不是在生產國與消費國之間直接進行，而是通過第三國轉手進行的貿易。這種貿易對中轉國來說就是轉口貿易。轉口貿易有貨物集散地、倉庫、堆棧之意，它屬於再出口貿易和過境貿易中間接過境的一部分。
2、轉口貿易的稅收問題：
轉口貿易業務主要涉及的稅種有營業稅、企業所得稅、個人所得稅和印花稅等。
（1）無增值稅，無關稅。境內貿易公司代理轉口貿易的行為並不會被認定為在中國境內銷售貨物，根據增值稅暫行條例實施細則的規定，由於中國企業代理他國企業轉口貿易行為，貨物的起運地或所在地都不在中國境內，所以中國企業代理他國轉口貿易屬於在境外銷售貨物，不屬於增值稅征稅范圍，不需要繳納增值稅。同時，由於貨物未實際進出境，因此也不徵收關稅。
（2）營業稅。轉口貿易會涉及到對外支付的傭金，進出口貿易企業在國際貿易過程中，作為賣方或者買方支付給有獨立地位的中間商代理買賣或撮合交易所得的服務報酬。根據我國稅法規定，支付境外公司傭金需代扣代繳營業稅。對外支付傭金營業稅繳納方式有三種情況：一是如果境外中間商在境內設有經營機構的，應由其自行申報納稅；二是如果境外中間商未設經營機構而有境內代理人的，由代理人代扣代繳稅款；三是如果境外中間商在境內既未設有經營機構、也無代理人的，由直接支付傭金者代扣代繳稅款。除代扣代繳營業稅以外，同時還需要扣繳對應的城建稅、教育費附加和地方教育費附加。若進出口貿易企業在轉口貿易中收取代理費，則此項收入也將被徵收營業稅。
（3）個人所得稅。除貿易公司內部員工須繳納個人所得稅以外，根據中華人民共和國個人所得稅法規定，企業在銷售業務發生時支付給中間人（有權從事中介服務的單位或個人）的報酬應按勞務報酬所得繳納個人所得稅。向境內外提供代理服務的個人支付傭金支付者應按勞務報酬所得代扣代繳個人所得稅。
（4）企業所得稅：根據企業所得稅法的規定，進出口貿易企業發生的轉口貿易收入應按規定計入企業所得稅應納稅收入，申報繳納企業所得稅。對於向境外代理機構支付的傭金，如果境外代理機構在我國構成常設機構則應該在我國繳納企業所得稅，否則無需在我國繳納企業所得稅。
（5）印花稅。根據印花稅暫行條例的規定，轉口貿易所簽訂的購貨和銷貨合同屬於印花稅的應稅合同，應按規定繳納印花稅。如果合同在國外簽訂的，應在國內使用時貼花

Ⅸ 外貿企業需要上什麼稅

1、增值稅:

小規模納稅人:應繳增值稅額=(收入/1+3%)×3%

一般納稅人:應繳增值稅額=當月銷項稅額-(當月進項稅+上期留抵進項稅)

注:根據公司行業不同稅率不一樣,主要稅率有:3%、6%、11%、17%.目前小規模納稅人季度銷售額不超過9萬的,可以免徵增值稅,也就是我們通常說的零申報.

2、企業所得稅

應交企業所得稅=利潤總額×25%

高新技術企業、軟體企業、符合條件的公司等可適用15%的稅率,符合條件的小微企業只需按照實際稅率10%繳納企業所得稅.

3、個人所得稅

個人所得稅 =( 工資 – 五險一金 - 個稅免徵額 ) x 稅率 - 速算扣除數

其實個人所得稅的征稅范圍比這要寬泛的多,"工資、薪金所得"只是個人所得稅征稅范圍中的一種.

更多是針對:個體工商戶生產經營所得、企事業單位承包經營承租經營所得、勞務報酬所得、股息紅利所得等等.

4、印花稅:

應交印花稅=收入×0.03%

印花稅是非常重要的調節稅種.印花稅的稅率設計,遵循稅負從輕、共同負擔的原則.所以,稅率比較低;比如:營業執照,按件貼花五元;房屋租賃合同,按租賃總額的千分之一;購銷合同,技術合同,按合同金額的萬分之三等.

5、教育費附加:

教育費附加=應繳增值稅額×3%

6、地方教育附加:

地方教育費附加=應繳增值稅額×2%

7、水利基金:

應交水利基金=收入×0.08%

8、工會籌備金(成立一年後繳納)

應交工會籌備金=工資總額×2.5%,工會經費=工資總額× 0.004%

9、殘疾人保障金(成立三年後繳納)

按員工人數計算,每年都不一樣的標准.

10、城市維護建設稅:

城市維護建設稅=應繳增值稅額×7%

以上就是現在大多數企業承擔的稅費,還沒有說有些行業特殊的稅費,比如果是廣告行業,需要交納文化事業建設稅.

(9)出口貿易公司所得稅擴展閱讀

城市維護建設稅是以納稅人實際繳納的流通轉稅額為計稅依據徵收的一種稅,納稅環節確定在納稅人繳納的增值稅、消費稅的環節上,從商品生產到消費流轉過程中只要發生增值稅、消費稅的當中一種稅的納稅行為,就要以這種稅為依據計算繳納城市維護建設稅.

公式:應納稅額=(增值稅+消費稅)*適用稅率

稅率按納稅人所在地分別規定為:市區7%,縣城和鎮5%,鄉村1%.大中型工礦企業所在地不在城市市區、縣城、建制鎮的,稅率為1%.

Ⅹ 貿易公司作為一般納稅人出口的話都涉及什麼稅呢

貿易公司自營做出口業務，涉及到的稅種有增值稅，印花印。企業所得稅。增值稅是在你采購產口時付給工廠的，如果你的貨物享有退稅政策，就可以辦理退稅業務，這叫先征後退。印花稅是根據你購，銷額萬分之三徵收的。企業所得稅是在你季度或年度凈利潤額為盈利時徵收的，現在我國所得稅率調整為25%. 2.貿易公司自營進口業務，涉及到的稅種有進口關稅，增值稅，消費稅，印花稅。企業所得稅。進口關稅是在你貨物進口通關時繳納的。增值稅也是在進口通關時繳納的，消費稅徵收對象是高檔奢侈品加征的稅率（企業不經營這種產品的沒有此稅），都是根據品名對應的海關稅號徵收。企業所得稅是季度或年度凈利潤額徵收的。印花稅也是按購銷合同徵收。這里不同的就是增值稅，在你購進貨物時是在口岸徵收進口增值稅，在你貨物在國內銷售環節，要給對方開具增值稅發票，這樣就會有增值稅進，銷相抵，而進項稅大於銷項稅，不用征稅，但進項稅小於銷售稅，差額需正常繳稅，而且還會繳納地方增值稅附征 3.營業稅，及營業稅附加是對於服務業， 代理業徵收的，貿易公司代理出口實現的代理收入也適用此稅種。