❶ 財務人員崗位守則有哪些
財務部部門工作職責
一、組織全企業的經濟核算工作及企業的財務政策和財務管理制度的實施和運轉。組織編制和審核會計、統計報表，並向上級財務部門負責報告工作，按上級規定時限及時組織編制財務預算和結算。
二、組織貫徹執行《會計法》、《企業會計准則》等財經法規和集團公司有關規定，建立健全財務管理的各項制度。組織財會人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，全面反映給企業領導，及時提供真實的會計核算資料。
三、加強財務管理，正確合理調度資金，提高資金使用效率，指導各部門搞好經濟核算，為企業發展積累資金。
四、做好資金管理，按規定程序、手續及時做好資金回籠，及時進帳、存款，保證日常合理開支需要的供給。
五、負責與財政、稅務、金融部門的聯系，協助企業領導處理好與這些部門的關系，及時掌握財政、稅務及資金動向。遵守、維護國家的財政紀律，嚴格掌握費用開支，認真執行成本物資審批許可權、費用報銷制度。
六、審查各項開支，密切與各部門的聯系，研究並合理掌握成本和費用水平。
七、組織財務人員，定期開展財務分析工作，考核經營成果，分析經營管理中存在的問題，及時向領導提出建議，促進企業不斷提高管理水平。
八、保存企業關於財務工作方面的文件、資料、合同和協議，督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊、報表憑證和原始單據並於次年上交集團檔案室。
九、負責本部門員工業務培訓工作，使部門員工熟練掌握本崗位的業務知識、操作程序和管理制度。負責本部門職工的思想教育和業務水平的提高，定期組織、召開本部門的學習和業務會議，抓好本部門內部管理工作。
❷ 求貿易商行財務管理制度,報銷制度及流程,員工守則等等...
總 則
為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹「勤儉辦企業」的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
財務機構與會計人員
二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。
四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實、數字准確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向總經理報告。
六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。
會計核算原則及科目
七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關於會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。
八、記帳方法採用借貸記帳法。記帳原則採用權責發生制，以人民幣為記帳本位幣。
九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：
1、房屋及其他建築物;
2、機器設備;
3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);
4、運輸工具;
5、其他設備。
十一、各類固定資產折舊年限為：
1、房屋及建築物35年;
2、機器設備10年;
3、電子設備、運輸工具5年;
4、其他設備5年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊後仍可繼續使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。
十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。
十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批准後，於年度決算時處理完畢。
1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊後的差額轉入公積金。
2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累?普劬桑
❸ 商貿公司財務制度 謝謝了
商貿公司財務管理制度主要涉及的部分應該有：財務管理制度、合同管理制度、財務核算制度、財務系統管理制度、收付款制度及程序、財務盤點制度、財產管理制度、采購結算制度、銷售結算制度、單據管理制度、費用管理及審批程序、財務系統崗位職責等，再根據企業具體情況進行細分、匯總，就形成具有企業特色的財務管理制度，很難直接找到適合自己企業的現成的完整的一套財務管理制度。
個人意見，僅供參考。
❹ 商貿公司財務管理制度（具體的）
商貿公司財務管理制度主要涉及的部分應該有：財務管理制度、合同管理制度、內財務核算制度、財務系統管理制度容、收付款制度及程序、財務盤點制度、財產管理制度、采購結算制度、銷售結算制度、單據管理制度、費用管理及審批程序、財務系統崗位職責等，再根據企業具體情況進行細分、匯總，就形成具有企業特色的財務管理制度，很難直接找到適合自己企業的現成的完整的一套財務管理制度。
個人意見，僅供參考。
❺ 求助：貿易公司的財務管理等各方面的規章制度，最好是較實用的，謝過了。
對於一個公司來講，財務制度無非就是制約兩方面：
1.對於財務人員，那麼《會計法》、《國家統一會計制度》等權威性的法律法規最為合適，因為財務本身就是一門專業非常強的學科，已經有對其制定的專門制度，為什麼不用，難道你有更好的辦法？
2.對於公司其他職工，這塊要算報銷是大頭。下面引用別人的成果，你看下：
費用報銷控制制度
第一條： 為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特製訂制度。
第二條： 費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；
由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最後的審核批准。
第三條： 費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫「用款申請單」，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、
款項支付預計時間等要素,先報部門經理審批同意後，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的「用款申請單」後方能執行。
第四條： 費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，並互相監督和共同承兌相關責任。
第五條： 費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條： 費用發生完畢後，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，採用公司統一印製的「費用報銷單」規范粘貼，粘貼過程中應區別費用 性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便於歸類計算和整理。
第七條： 當事人在填寫「費用報銷單」時，應遵照「實事求是、准確無誤」的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，並簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，並請其在證明人一欄上簽署其姓名。「費用報銷單」的填寫一律不允許塗改，尤其是費用金額，並要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的「費用報銷單」和已經審批過的「用款申請單」一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議後，應在「費用報銷單」部門經理一欄簽署審批意見並簽署部門經理的名字。
第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署後的「費用報銷單」以及原審批的「用款申請單」送交財務經理進行審批，財務經理應重點對「費用報銷單」後所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議後，應在「費用報銷單」財務部門一欄簽署審批意見並簽署財務經理的名字。
第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署後的「費用報銷單」以及原審批的「用款申請單」一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到 公司總經理處，由總經理進行最後的審查和審批。總經理一般僅從「費用報銷單」的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。
總經理審查無異議後，在「費用報銷單」總經理一欄簽署審批意見並簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的「費用報銷單」以及「用款申請單」後，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對「費用報銷單」進行審核，重點看報銷單是否有塗改、費用的計算是否正確、後附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。 出納人員在審核無誤後方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬於公司董事會。
第十三條：本制度經公司總經理審批簽署實施，修改時亦同。
總經理簽字：
❻ 現需要一套商貿公司的財務制度，望各位大神幫幫忙
http://wenku..com/link?url=ghWwacEIxtnumXBor1ILZaBTf-cPVj9fTDp0VzmhrQXj2hf8L6JDl_qqCPle7urtlFnHfwR-xBfACdhBu1Re0bY-yV6Lc2I_CI1H_NFoiiW
http://wenku..com/link?url=1agBmuGS4eeuWhy--_JZ12Lxz-gu3
給你網路文庫里找了兩個，你下載了自己參考著根據自己公司的情況修改一下吧
真心希望幫到你。
❼ 外貿企業財務管理制度
關於外貿企業制定內部財務管理辦法的指導意見
企業內部財務管理辦法是企業根據《企業財務通則》和分行業的企業財務制度規
定，結合其自身生產經營特點和管理要求而制定的規范企業內部財務活動的管理辦法
。外貿企業必須按照國家的統一要求，建立起科學、有序的內部財務管理辦法，在把
國家賦予企業的理財權具體化、制度化的同時，強化企業自我約束，實施企業科學管
理，促進現代企業制度的建立。
一、制定內部財務管理辦法的基本原則
外貿企業建立和制定內部財務管理辦法必須遵循以下原則：
（一）必須遵循國家統一規定
《企業財務通則》和《商品流通企業財務制度》是國家進行宏觀財務管理的基本
法規，是所有外貿企業財務活動必須遵循的原則規范。外貿企業制定內部財務管理辦
法，必須依據並遵循這些基本法規，既不能超越或突破國家統一規定，也不能脫離國
家財務法規另搞一套，必須保證國家財務法規的有效實施。
（二）必須充分體現企業本身特點及其管理要求
外貿企業制定內部財務管理辦法，既要遵循國家統一規定，也應充分考慮其生產
經營特點和管理要求，具有較強的可操作性。特別是對國家賦予的理財自主權，企業
應在內部財務管理辦法中具體明確，凡是可由企業自行選擇的財務處理事項，企業應
根據國家統一規定並結合其實際情況作出具體選擇與規定。
（三）必須全面規范企業的各項財務活動
外貿企業的財務活動貫穿於生產經營的全過程，財務管理也必須是對全過程的管
理。企業制定內部財務管理辦法，應該體現全面性的原則，既要有資金籌集的管理辦
法，也要建立資產、收入和費用等管理辦法，尤其是對屬於微觀財務管理范圍而在國
家財務法規中未作規定的有關內容、程序、關系以及財務管理體制、職責分工等，均
應作出明確的規范，確保企業財務活動高效、有序的運行。
二、外貿企業內部財務管理辦法的結構體系
（一）企業內部財務管理的權責
1.明確企業法人代表在財務管理上的權責。包括遵守國家法律、法規，根據企業
財務預算方案依法組織好企業生產經營，確保國有資產的保值增值；具體確定企業內
部財務管理機構設置；組織制定企業內部財務管理辦法和財務預算；指導企業內部審
計機構的財務檢查，以及接受財政、稅務、審計等機關的監督檢查。
2.明確企業財務負責人（包括總會計師或行使總會計師職權的企業領導人）的權
責。包括宣傳、研究和貫徹執行國家有關財務政策；參與企業重大經營決策，審核重
要財務事項；負責組織企業財務管理，審核財務報告並對財務信息的真實性負責；制
定企業財務預算並負責實施，督促、檢查企業資金、成本、費用、利潤等指標的考核
落實；協調企業內部各單位的財務關系等。
3.明確企業財務部門的權責。包括負責財務預算的編制、執行、檢查、分析；具
體制定企業內部財務管理辦法，組織、指導企業內部各單位的財務管理和會計核算；
如實反映本單位的財務狀況和經營成果，監督財務收支，依法計算繳納國家稅收並向
有關國家管理部門報送財務報告；參與企業經營決策，統一調度資金，統籌處理財務
工作中出現的問題。
4.明確各職能部門的權責。包括配合財務部門落實財務預算，分析本部門財務預
算的執行情況；依法提供或填報各種原始記錄和有關報表，做好各項基礎工作。
5.理順企業的各項財務關系。包括企業與投資者的財務關系；企業與被投資單位
的財務關系；企業與內部各獨立核算單位的財務關系；企業集團公司與成員單位之間
的財務關系。特別是實行公司制的企業，應根據公司章程的規定具體明確企業財務與
股東會、董事會、監事會的關系。
（二）企業內部財務管理的基礎工作
1.明確原始記錄管理及填報要求的辦法。包括統一規范各種原始記錄的格式、內
容和填制方法，明確簽署、傳遞、匯集、反饋的責任要求，確保原始記錄的真實、完
整、正確、清晰、及時，健全財務管理資料。
2.明確財產、物資的管理及清查盤點辦法。包括各項財產、物資的購進、銷售、
轉移、調出、調入、收發、領退、盤盈、盤虧、毀損、報廢的管理制度及相關手續；
固定資產台帳制度和低值易耗品的保管使用辦法及其管理部門；定期和不定期財產物
資盤存制度，並明確重點清查的辦法，做到帳、物、卡三相符。
3.明確商品計量、檢驗驗收辦法及定額管理辦法。包括計量檢測手段及購進、運
輸、入庫、銷售等各環節計量驗收管理工作及責任；商品質量檢驗與計量檢驗相結合
的進貨驗收管理制度；定額管理制度，包括商品自然損耗定額、費用定額收支管理辦
法及定期修訂制度等。
4.明確編制財務預算的要求。包括財務預算編制辦法程序；計劃期內預算調整的
程序、方法及考核要求。
5.確定內部稽核制度。包括內部稽核工作的職責分工；稽核工作的內容和要求；
審核憑證、復核帳簿、核簽報表的方法；實行電算化核算的企業，應專門確定電算化
憑證、帳簿、報表的復核、審簽制度等。
6.確定財務分析制度。包括定期進行財務分析和檢查；企業核算資料的搜集組織
，進行財務分析的基本原則，分析資料的真實、可比，以及進行財務分析的基本程序
和目的要求等。
（三）企業內部財務管理的基本制度
1.資金管理制度。包括資金需要量的預測、資金預算的編制、最佳籌資渠道的選
擇及確定合理的資金結構等辦法；資本金分類管理、資本保全及增值管理辦法；已實
施股份制改造企業增資擴股辦法；資本公積金的管理以及對於國家各種專項撥款的單
獨核算管理辦法；企業各類負債的合同以及責任等管理辦法。
2.貨幣資金及往來戶結算管理制度。包括貨幣資金日常管理的原則及辦法；現金
、備用金收支的管理辦法及內部控制制度；開戶銀行的選擇及基本銀行帳戶管理辦法
；對外付款的復核、審批管理制度；外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用
證存款、企業單位信用卡的使用與管理等辦法；往來戶結算登記、定期核對與清理等
制度；應收票據登記、保管及或有負債信息反饋責任制度；壞帳損失的確認辦法、審
批手續、報損程序與責任，合理選擇確定壞帳准備金的計提比例等。
3.存貨管理制度。包括存貨的計價方法及存貨轉移、收發等管理制度及其相關手
續；商品削價准備制度和商品削價的審批許可權，存貨清查盤點制度及存貨盤盈、盤虧
原因分析、審批程序、責任歸屬、財務處理辦法；低值易耗品、包裝物有關的攤銷方
法及收發、保管、報廢、損壞賠償等管理辦法。
4.固定資產管理制度。包括企業適用的固定資產目錄；固定資產標准和固定資產
的計價方法、折舊年限和折舊方法、凈殘值率；固定資產的實物保管、出租、出借、
調入、調出、內部轉移、盤盈、盤虧、維修管理、報廢清理等管理制度以及企業內部
各職能部門在上述各環節中的責任與管理許可權；購建固定資產的內部決策及審批程序
；購建固定資產的可行性分析、立項審批、實物保管在建工程期間管理及預決算審查
、竣工驗收與考核等項管理制度。
5.無形資產、遞延資產管理制度。包括無形資產、遞延資產的管理范圍、計價方
法、實際成本、攤銷期限、轉讓收入、成本結轉等財務處理；開辦費的開支項目、責
任、攤銷計劃等。
6.對外投資管理制度。包括投資方向與方式的選擇、投資可行性研究、決策的審
批程序和投放管理的責任部門或責任人、投資效益的反饋追蹤和考核評價；對外投資
的計價方法及核算方式；投資損失的確認方法、審批手續、報損程序與責任；有價證
券的登記、保管、轉讓和審批程序的管理等。
7.外幣業務管理制度。包括確定企業記帳本位幣；明確企業記帳匯率、合理選擇
匯兌損益計算確認的方法及企業外幣帳戶的調整方法；企業出口收匯、進口用匯的管
理；企業外匯帳戶的管理及內部控制等。
8.成本、費用管理制度。包括企業成本、費用開支范圍和標准，預算、開支及審
批的內部控制制度，嚴格劃清商品進價成本與商品流通費用開支項目和工資性支出與
其他支出界限，明確工資性支出的具體項目及分配方法；對重點費用開支項目制定具
體的管理辦法，如差旅費、業務招待費、涉外費、勞動保險費和技術開發費等；企業
依法納稅制度及有關納稅責任管理制度，明確企業所得稅費用的計算方法、納稅程序
和納稅責任，企業履行納稅義務的財會手續與財會責任，正確選擇確定處理企業會計
利潤與納稅所得之間差異的核算方法等。
9.主營業務收入管理制度。包括商品銷售收入、代購代銷業務收入管理制度；商
品銷售的預測、分析及日常管理制度；編制企業進出口商品銷售計劃的原則及方式方
法；明確商品銷售收入實現的確認原則以及有關進出口商品銷售收入的計價、入帳時
間及依據；進出口商品銷售收入有關運費、保險費、傭金的收支管理辦法；企業其他
銷售收入的管理制度等。
10.其他業務收入管理制度。包括外貿企業速遣費收入、涉外保險等勞務費收入、
其他酬金收入等來源范圍及確認原則，嚴格收入的入帳、核算管理辦法及防止收入隱
匿、轉移等財會和審計的監控措施。
11.利潤及其分配管理制度。包括企業利潤預測分析制度與目標責任管理制度，利
潤考核指標及責權歸屬；企業各項營業外收支項目、范圍、財務手續和核算管理辦法
；企業各項捐贈的內部控制制度；按國家統一規定的稅後利潤分配順序及分配比例，
相應建立企業利潤分配管理辦法，尤其是對盈餘公積金、公益金的具體用途、核算管
理等，應按國家規定的原則或公司章程有關規定作出詳細的規定。
12.財務報告、分析及評價制度。企業應根據統一規定填報有關報表和編寫財務情
況說明書，同時應根據內部管理需要，合理選擇、設置一些內部報表、如各類成本費
用明細表、營業外收支明細表等，並對其格式、指標、編報要求等作出具體的規定；
對於全資投資單位或隸屬單位，除應按統一規定編制合並報表外，應根據其業務的性
質加強其內部報表的管理。健全企業財務分析制度，包括財務分析的項目和主要內容
；財務分析的基本要求和組織程序；財務分析的具體方法及分析報告的編寫要求等。
在國家統一規定的外貿企業經濟效益評價指標體系的基礎上，根據經營決策或內部管
理需求，健全企業內部財務評價指標體系。
13.電算化核算管理制度。包括電腦程序設置、維護、調整的管理制度；財務軟體
的審批、監督制度；操作人員的工作職責和許可權；防止有關數據被修改及未經審核而
錄入電腦的措施，如上機操作記錄制度等；保證機房設備安全和計算機正常運行的管
理制度和責任措施；企業會計數據和軟體的安全保護措施，以及磁性會計檔案的管理
制度等。
（四）企業內部財務管理的單項制度
1.經濟合同的財務管理辦法。包括企業經濟合同的編碼管理、代表企業簽訂合同
的基本要求、進出口合同的簽約金額許可權、結算方式選擇的財務管理以及合同簽訂和
生效後的有關財務責任及履行合同有關的財務處理，合同結束後的最終管理或評價等。
2.進出口業務的財務管理辦法。包括進出口業務財務工作程序，合同生效後應履
行的財會手續；明確規定出口業務中跟蹤結匯、采購備貨、商品出庫、外匯帳款結算
、出口退稅、運保費、傭金支付等，以及進口業務中落實外匯、開證准備、付款結算
等各具體環節的具體財會手續及責任，建立起程序明確、手續明了、責任清楚的進出
口業務財務管理辦法和內部控制制度。
3.不同貿易方式的財務管理辦法。除基本的進出口業務財務管理辦法之外，外貿
企業應根據自身經營情況建立有關代理進出口業務財務管理辦法、出口信貸方式銷售
管理辦法、代銷國外商品銷售財務管理辦法、加工補償業務、易貨貿易業務等其他貿
易方式的財務管理辦法，健全企業內部財務控制制度。
4.信用證及其它結算方式的財務管理辦法。外貿企業根據自身經營的特點，也可
獨立於進出口業務內部財務管理辦法之外，單獨制定信用證及其它結算方式下的財務
管理辦法，包括合同信用證條款的簽訂、開立信用證的程序、驗證審證程序以及其他
結算方式中財會部門應明確履行的程序、手續與相關的責任等。
5.內部銀行的財務管理辦法。對設立內部銀行的大型外貿企業，應建立嚴格的內
部銀行財務管理辦法，包括明確內部銀行職能、許可權和責任，規定內部銀行結算方式
和結算紀律等管理辦法。
6.對外擔保的財務管理辦法。包括對外擔保的內部審批制度及財務參與擔保決策
制度；具體規定擔保條件，如當地銀行的不可撤消擔保書或遠期承兌匯票、財產抵押
公證書等等；明確擔保年限、金額、依據和責任；對所擔保事宜進行定期監督檢查的
責任部門或責任人員。
7.出口退稅的財務管理辦法。在國家統一的出口退稅辦法下，企業應具體制定適
合本企業特點的出口退稅內部財務管理辦法，包括具體規定出口退稅辦稅員的職責，
出口退稅的業務流程及手續，出口退稅的確認、退稅憑證的取得，出口退稅申報的管
理及事後檢查責任等。
8.其它相對獨立於基本制度之外的管理辦法。包括財會人員崗位職責、企業職工
工資性收入分配製度、企業職工住房和醫療等福利制度、職工社會保障等有關財務管
理辦法、境外企業或機構的財務管理辦法、公司人員出國與制裝費的財務管理辦法等
等。
三、制定企業內部財務管理辦法應注意的問題和程序
（一）外貿企業內部財務管理辦法的形式可根據企業的規模、管理特點而定，既
可以以基本制度為本制定一個總的內部財務管理辦法，也可以按具體財務事項單獨制
定若干個單項的企業內部財務管理辦法，特別是大型的外貿企業總公司，財務關系比
較復雜、管理職責分工較細，應參照上述單項制度制定單項的內部財務管理辦法。各
單項財務管理辦法既自成體系，又統一相聯，確保整個企業內部財務管理辦法的完整
性、系統性。
（二）外貿企業制定企業內部財務管理辦法，應根據自身經營特點，按照重要性
原則，對有些內容只作一般性規定，有些內容作詳細規定。企業可根據需要按本指導
意見的結構體系作適當分解和組合。在具體內容上，應盡量詳細，把規定的重點落實
在具體的程序與應履行的手續上。
（三）外貿企業內部財務管理辦法，應把國家賦予企業的各項理財自主權落到實
處。《商品流通企業財務制度》對一些重大的財務事項，只作了一些原則性的規定，
有些事項允許企業進行具體選擇。外貿企業在制定內部財務管理辦法時，要特別注意
這些環節，既要嚴格遵循國家統一規定，又要滿足企業經營管理的需要，同時也要考
慮到企業的承受能力。
（四）外貿企業制定內部財務管理辦法時，應遵循一定程序。制定企業內部財務
管理辦法是實施企業科學管理的內在要求，不只是企業財會部門和財會人員的任務，
應在企業法人代表的領導下，吸收經營管理各方面人員參加，必要時還可以向有關專
家咨詢，由財務部門具體操作共同完成。外貿企業制定內部財務管理辦法應遵循的一
般程序是：統一認識；起草草案；修改完善；由企業法人代表簽署發布執行並上報主
管財政機關備案。
❽ 你好，我們也是一家剛剛成立的貿易公司，需要制定財務制度，希望能夠得到你的幫助，謝謝
財務管理制度
一、 總則
1、 依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計准則》制定本制度；
2、 為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；
財務管理細則
一、總原則
1、 公司財務實行「計劃」為特徵的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、 嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、准確、完整。
二 、財務工作崗位職責
（一）財務經理職責
1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、 貫徹國家財稅政策、法規，並結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
5、 負責管理公司的日常財務工作。
6、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
7、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
8、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
9、 嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
10、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
11、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，並監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
12、 負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷毀。
13、 完成領導交辦的其他工作。
（二）會計職責
1、 按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字准確、賬目清楚、處理及時；
2、 發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；
3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；
4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（三）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現金管理制度
1、 所有現金收支由公司出納負責。
2、 建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、 庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、 出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。
5、 任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
6、 收支單據辦理完畢後出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
四、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出余額；每工作日結束後。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、 支票的使用必須填寫「支票領用單」 ，由經辦人、部門經理、 財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字後出納方可開出。
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤查
1、 出納人員在每周完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制「出納報告表」，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、 出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制「銀行存款余額調節表」進行檢查核對。
3、 其它依據相關會計制度及法規執行。
支出審批制度
一、目的
1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。
2、防止因私佔用公司財產。
二、適用原則
（一）使用商業單位制，經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經理/部門負責人對該單位之營業指標負全責）。
（二）部門經理可適當的將其許可權或部份許可權，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。
（三）授權方式可分為兩類：
三、審批程序
1、計劃內報銷：
經手人、證明人（持原始憑證）、 分管經理（部門負責人）、財務部
2、超計劃報銷：
經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經理（部門負責人）、財務
四、計劃審批內容
1、 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統一購買並庫存，各部門登記領用，並進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。
2、 固定資產與辦公傢具：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批准。
3、 參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須註明人數與明細並履行上述審批手續。凡批准住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。
3、 凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，註明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批准後方可執行。
4、 差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應註明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字後交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批後方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批准後方可執行)。
5、 工資、獎金的支出：由公司人事部核准每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，並報公司總經理批准後財務發放。
6、 業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批準的計劃內業務費用由部門經理審批；計劃外業務費用報公司總經理審批。
六、報銷手續
嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單並將發票（所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字）交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務註明並留復印件，原件給客戶。 計劃內報銷必須提供的原始憑證：
1、 版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤後付款。
2、 印刷費（出片費）：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤後，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤後付款。
3、 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員根據發票同實物核對無誤後，填寫驗收單後（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批後報銷。
4、 機房與OA設備：技術部保管人員根據發票同實物核對無誤後填寫驗收單和出庫單。憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
5、 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，並在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
6、 差旅費：於返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性並在報銷單上隨同差旅者簽字認證，後至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批後到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。
7、 業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用於除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字並註明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須註明起始、地點及原因；禮品費須註明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請註明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回並說明原因。
8、 超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續一樣。
差旅費報銷管理規定
為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開支標准，特製定此規定，具體如下：
1、 出差人員是指經公司總經理批准離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
2、 出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需註明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續後將申請單交運營管理中心存檔。
3) 報批手續：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批准。
1、 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來後憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
2、 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見後附差旅費報銷標准），由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。
3、 出差乘坐火車，一般以硬卧為標准，如買不到硬卧票，按硬座票價的60% 予以補助。
6、 出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批。
7、 往返機場、車站的市內交通費准予單獨憑車票報銷（不含計程車費用）。
8、 出差參加展示會的運雜費、門票等准予單獨憑票報銷；對於到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費並領取補助.
10、 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標准報銷，不享受任何補助。
11、 出差補助天數的計算方法：
1） 出發日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的准確開車或起飛時間為准：上午12：00前出發的可享受全天補助；12：00後出發的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00後出發的，當天到達目的地的並住宿，可享受全天補助；
2） 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的准確開車或起飛時間為准：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00後返回的可享受全天補助。
12、 出差天數的計算方法：按照實有天數計算。
13、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
14、 其它
1） 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規定代扣代繳個人所得稅。
2） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折後的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現後將加倍扣還。
附件： 差旅費報銷標准
職務 一般地區費用標准（元/天） 特殊地區費用標准（元/天）
總經理 280 380
事業部/職能部門總經理（主任） 240 320
部門經理 220 280
部門副經理/主管 180 230
一般人員 160 200
2、事業部副總經理/職能部門副總經理（副主任）與部門經理補助標准相同；
3、經理助理、行政主管等享受主管待遇。
往來帳務管理制度
一、應收帳款管理
（一）收款方針
1、 業務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務後，應及時把廣告認定單交由客戶確認，並及時催收款項。
2、 收款時間：次月13日前。（註：數據入網要求一次收回合同所簽訂的金額）。
3、 回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業瀕臨破產無法收回所欠款項，並且要有公司總經理的批示）。 嚴禁市場員墊付業務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，並通報批評。
4、 部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一
份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份），移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，並報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。
（二）未回款考核辦法
1、未回款處罰
1）由於業務人員失職造成的未回款，扣全額；
2）由於公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；
3）由於外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業務成本。
2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款後按以下方法返還：
1） 未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%；
2） 未回款扣款每月隨工資補發，三個月內全部收回，補發全部扣款額，提成按5%；
3） 若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業務,專職收款.在3個月之後回款,待回款後只補發扣款額，不予提成。
3、 未回款項不計入業績。
4、 3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業務員該筆應收款30%的印刷成本，並處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款。
5、 若市場員連續兩個月無未回款且業績均在部門任務額（任務額低於8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經理審批，財務部審核後在工資中發放。
6、 財務部對部門未回款進行監督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。
7、 對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。
（三）可疑客戶及可疑帳款的處理
1、業務員在接洽客戶時，如發現客戶有異常情況，應填寫「可疑客戶報告單」，並建議採取措施。
2、業務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫「可疑客戶報告書」，並收集有關證據、資料等，報請公司領導批准後移送法律部門依法追訴。
3、催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳准備。
4、對收款不報或積壓收款的業務員，一旦發現，公司將從重處罰。
二、應付帳款管理
（一）付款時間：
1、業務款項由部門申請，經過審批後執行；
2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊後第二日報財務）；
3、購置固定資產款項於固定資產驗收入庫後支付。
（二） 付款方式：
1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；
2、現金；
3、實物或廣告，要有公司總經理的批示。
（三） 其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。
票據管理制度
一、發票管理
（一）申領
1、 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業務發生具體日期、開票金額、業務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核後開具。
2、 若零星開票通知單中企業名稱與合同中的企業名稱不相符，業務員需持有雙方企業蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經理簽字認可），財務方可開具發票。
3、 杜絕開無企業名稱發票。
4、 杜絕開企業名稱不全發票：任何人無權把企業名稱縮減 至2-3個字。