⑴ 商貿公司會計怎麼記賬
商貿公司核抄算比較簡單，襲不涉及成本核算。一般涉及分錄
進貨
借：庫存商品—***
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現金 / 銀行存款 / 應付賬款 等
銷售
借：庫存現金 / 銀行存款 / 應收賬款 等
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
費用（房租、水電、運費、工資等）
借：銷售費用
貸：庫存現金 / 銀行存款 等
結轉銷售成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品—***
期末結轉
借：主營業務收入
貸：本年利潤
借：本年利潤
貸：主營業務成本
增值稅
借：應交稅費—應交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
納稅時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
⑵ 商貿企業的做賬流程以及大概分錄！
、 采購商品
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
（應付帳款、票據）
2、 銷售商品
借：銀行存款（應收帳款、應收票據）
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
3、 結轉銷售商品成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
4、 計交稅金
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費—城建稅
—教育費附加
--地方教育費附加
5、結轉廠部費用
借：本年利潤
貸：管理費用
6、 發生借款利息
① 支出
借：財務費用
貸：銀行存款（庫存現金）
② 收入
借：銀行存款（庫存現金）
貸：財務費用
7、 結轉各項收入
借：主營業務收入
其他業務收入
投資收益
營業外收入
貸：本年利潤
8、 結轉各項費用
借：本年利潤
貸：主營業務成本
其他業務支出
主營業務稅金及附加
管理費用
銷售費用
財務費用
營業外支出
9、 計交所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費—應交所得稅
10、 結轉所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
⑶ 貿易公司如何記賬
每間公司的財務制度略有差別，但是大同小異，財務部門必須把要申報的負債及損益表准備好，然後按照會計報表上必須使用的會計業務確實會計科目，然後根據貿易公司的特點建帳，建帳時將驗資報告提示的資金來源作實收資本帳務處理，再對每一筆發生的會計事務做憑證，登記。它有如下流程：
（一）負責貿易公司的成本核算
整理各項費用並進行歸集和分配；2.做記賬憑證並登賬；3.月末對費用進行核算；4.統計各項費用的指標考核結果並上報經理。
（二）對貿易公司的成本分析
根據成本構成和歷史發生情況以及計劃指標進行比較；2.成本分析報告。
（三）對貿易公司的固定資產賬
負責每月提取折舊；2.負責固定資產報廢、清理的賬務登記；3.新購入固定資產的入賬；4.年終匯總。
（四）負責總賬的一部分
匯總總賬，進行試算平衡；2.與明細賬的核對。
（五）負責應付賬款往來核算1.接收原材料入庫單、銷售發票，核算、審核付款清單和各種應付賬款，審核各項記錄；2.審核各業務部門轉交的發票及單據；3.登賬，記賬。
（六）負責國內銷售應收賬款往來業務核算1.核算各國內銷售客戶應收賬款和記錄，2.憑發票登記，記賬；3.定期與銷售人員核對銷售明細及監督匯款。
（七）負責有關報表的報送工作1.每十天報送給總經理銀行存款余額明細；2.月底向部門經理報送本月銷售明細、應收賬款明細和費用分類、罰息明細給銷售部；3.月底報外銷部外銷回款統計。
（八）現金與支票管理1.保管單據（支票、支票報銷單、支票申請單、收據等）、財務專用章及現金；2.填寫現金支票、轉賬支票及匯款憑證；3.辦理匯款、取現和支票轉賬手續；4.辦理國際收支申報手續；5.每日對庫存現金進行盤點與結算；6.開立還款收據、交款收據及客戶回款收據；7.初步審核現金報銷單據的合法性和真實性，辦理現金報銷手續。（九）財務檔案的整理、裝訂
⑷ 貿易公司的進項稅額轉出怎麼做賬
購進時
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
專做其他用途或非常損失的，例如，給給職工當福利的
借：應付職工薪酬-福利
貸：庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
⑸ 貿易公司增值稅專用發票如何抵扣，怎樣做分錄。
抵扣不需作分錄,月末按銷項稅款減去經驗證的進項稅額的金額申報納稅.
⑹ 外貿公司的進項稅怎麼做會計分錄
關稅計入成本的，增值稅如果不抵扣也應該計入成本啊！不抵扣的話，進口增回值稅同進口關稅答一樣，入進口商品的成本。
會計分錄：
一種：借：委託加工物資貸：原材料；
二種：
加工的完工，借：產成品
貸：生產成本
入庫：借：庫存商品
貸：產成品
銷售，借：應收賬款（或者銀行存款）
貸：主營業務收入
應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）
結轉成本 借：主營業務成本
貸：庫存商品
⑺ 貿易公司賬務處理
1、取得的增值稅普通發票不能抵扣。
借：原材料 10300
貸：應付帳款 10300
另外一張也是一樣分錄處理。
只是300元稅款的來自小規模納稅人。1700元的來自一般納稅人。
2、出口，免增值稅
借：應收帳款 摺合$1800的美元
貸：主營業務收入
3、至於出口退稅的話，是看退稅額和進項留抵額，孰小來退的。
如果你都是增值稅普通發票，那麼就沒有進項留抵額，那麼退稅就沒有了。
⑻ 外貿企業出口退運原進項稅的賬務處理
按原來貨物出來口時做的收入的憑源證,用紅字沖回來就可以了。同時把已結轉的成本用紅字沖回來沖回來；如果做了出口退稅的賬務處理也要用紅字沖回來。需提供本單位的紅字出口發票和海關退運的證明做原始憑證就能做此處理。
問題補充：
我說的是關於我購進貨物時已認證的進項稅，出口時已經全額轉出，現在貨物無法出口，怎麼將進項稅重新找回來呢？不可能直接在賬上轉回來，申報表上不認啊！
我知道購進貨物時已認證的進項稅出口時已經全額轉出,但可以直接在賬上轉回來。誰說申報表不認呀?有二種辦法可以解決,以前我都是這樣做的,一是本月申報表二第19行「免稅貨物」填上月認證通過增值稅進項稅額的數據減掉退運的出口已經全額轉出稅額；二是如果本月無已認證的進項稅和不夠沖減掉退運的出口已經全額轉出稅額，可以填負數把轉出稅額沖回來就可以了。
⑼ 進項發票如何做賬
問題挺模糊的，你上月在沒有取得軟體發票，你是根據什麼憑證做的費用帳？所內以你上月的處理有問題容。正確的處理應該是：根據銀行的匯款憑證，借：應付帳款等科目，貸：銀行存款。既然你在上月已經做了處理，你這個月應該做訂正處理，將上個月這個分錄全額沖回，
再做這樣分錄：借：管理費用（取得增票開具的價款）
借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）400
貸：銀行存款 （增票的價稅合計）