汽車貿易公司財務分工

㈠ 你好，我是一般納稅人汽車貿易公司，剛開始接觸此行業，很多會計財務都不知道怎麼處理，希望大家可以幫我

認定前也不可能沒有賬務啊，沒有報表怎麼報稅呢？再說沒有報表估計不可能批一般納稅人吧。

㈡ 我在一家汽車貿易公司做會計，有塊車行返的稅前不知道怎麼處理，麻煩知道的指點一下哈

正常情況下，應該是你把車銷售給車行，給車行開票；車行銷售給客戶，車內行給客戶開票。但是，容現在這種情況，是你直接給客戶開票，相當於你直接把車銷售給客戶，車行只是做了個中間人介紹了一下。所以這種情況不是返的稅錢應該怎樣處理，而是如何處理差價問題。這個差價，就是傭金（手續費）：

銷售車輛，開具機動車發票，應該按照發票金額記銷售收入：
借：應收賬款 382000
貸：主營業務收入 326495.73
貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 55504.27

收到貨款（14000元的增值稅額是14000×17%=2380），所以你收到的款項是368000+2380=370380元，與382000元之間的差價11620元就是手續費或者傭金，應該取得車行開具的手續費或者傭金發票：
借：銀行存款 370380
借：銷售費用-手續費 11620
貸：應收賬款 382000

如果手續費或者傭金沒有取得發票，應該代扣個人所得稅。

㈢ 汽車商貿公司的出納怎麼做

出納業務工作大同小異，下面是出納的基本處理程序,請參考:

□ 收款程序
出納部門收入現金，須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款，其程序為：
1.應根據現金收入傳票點收現款，鑒定現鈔的真偽無誤後，即在現金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號"(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)並蓋私章。
2.如需簽發或發還信託單或各種憑證時，應於傳票下端制票員編號處登記"號碼牌"號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)後，將"號碼牌"(簽發信託單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。
3.將收款後的傳票依序登記於：
(1)現金收入帳。
(2)現金收入日記帳後，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續後，按傳票所記號碼呼號收回"號碼牌"(應注意有無塗改)，憑此交付信託單或憑證等。

□ 付款程序
出納部門付出現金，須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。
1.凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章後始得付款。
2.出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備後在傳票編列"分號"(每日自第一號依序編列)依序登記於：
(1)現金支出帳。
(2)現金支出日記帳。
3.在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章後，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回"號碼牌"(應注意號碼有無塗改)並詢明金額無誤後，即照付現款(包括支票)。
4.凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管簽蓋印鑒後，均應經會計及出納員副署。

□ 出納事務
(一)券幣的整理：
1.收入各項券幣的整理均應湊成整數後封扎，其方法如下：
(1)各種面額的券幣均應分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆。
(2)每扎應用紙簽條封，每捆應加貼封，註明年月日。
(3)同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎。
(4)各扎各捆經收人員應加蓋私章。
(5)各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經收人員私章。
2.經手點鈔人員對其所簽封的券幣負責。顧客以當面點清為限，鈔票一經離櫃，所有封簽即屬無效。
(二)其他事項：
1.現金的提存：
(1)往來行庫的票據及現金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。
(2)每日營業終了時，除酌留一部分充為次日營業開時必要的支付資金外，所有款項應盡量送存行庫。
2.庫存：
(1)現金庫存除現款外，其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結帳後，如有經收(付)的款項應辦妥次日收(付)款手續，經各級主管人員核章後連同傳票一並保管。
(2)每日庫存現金，須與"現金庫存表"所載金額相符，如有不符時應立即報告主管，並應於當日查明不符緣由，如確屬無法當日查明時，應以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再繼續調查。
3.金庫：
(1)金庫內外門應備正副鑰匙各一副，內門正鑰匙由出納員負責管理使用，外門正鑰匙由經理或指定副經理掌管，非兩者不得啟閉金庫，內外門副鑰匙由經理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章後，交由經理另行保管。
(2)因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時，經理須會同會計科長及主辦出納員啟封，用後重行封存。
4.貴重物品的保管：
凡與業務有關的有價證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時，應由經辦人員成扎或整箱密封，並由主管人員簽章後，連同保管條(寫明交存的件數)交出納員，出納員點收後給保管條簽章交經辦員收執，發還保管物時，收回保管條注銷後裝訂保管備查。
5.銀行存款支票簿的使用：
(1)領用支票簿時，須由主管指派的經管員編列號碼登記在"空白單據登記簿"發交經辦人員簽章使用。
(2)作廢的支票，須蓋"作廢"戳記，粘貼於該同一號碼的存根上，以示慎重。
(3)每日營業終了時，經辦員應即查對當日簽發的支票存根，結計金額在存根最後一張背面，與銀行存款科目簽發總數是否相符，同時查點尚未使用的空白張數是否相符。
(4)用訖的支票簿(存根)，須交還經管員查核使用張數及作廢張數是否相符，並在"空白單據登記簿"備注欄註明後，妥為保存(訂為15年)。
6.銀行存款的印鑒：
銀行存款的印鑒為有權簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計科長、信託科長、出納員的印章)。
7.號碼牌的使用：
(1)"號碼牌"本身並非付款憑證，僅為經辦員方便認識交付客戶的標記，主管應指派經管員負責分發、收回及查對。
(2)經管員發給號碼牌時，應編列號碼登記在"空白單據登記簿"，由經辦員簽章領用，營業終了後，各經辦員應將當日使用後收回部分及未使用部分分別整理後，交還經管員集中保管，使用後收回部分保管一個月後燒毀。
(3)經辦員簽發"號碼牌"予顧客時，應在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章並蓋日期戳記，收回"號碼牌"時，應對騎縫圖章詳加核對以防仿造假冒，收回後並應即予以注銷。
(4)"號碼簿"隔日無效，當日營業終了後，如客戶未取款項時，經辦員應向主辦科長報告並填制(貨)暫收款項傳票入帳，日後客戶持單前來取款明須查明緣由報告主管認可後，填制(借)暫收款項傳票辦理付款。"號碼牌"經管員應將其號碼登記備查。
(5)號碼牌如有遺失時，應按下列各點辦理：
顧客遺失時，應查明其交易性質、金額等詳情，如認為無疑義應請顧客書面作廢，經主管核准後照付款項，但如認為必要時應請覓具妥保後始予付款。
公司內部經辦員或經管員遺失時應報請主管查明其遺失原由，倘因遺失而發生事故時，應由該經辦員或經管員負一切責任。
以上兩種情形發生時，並應通知經管員將其號碼登記備查。
(6)"號碼牌"應以各種不同顏色印製，經管同分發使用時應逐日以不同的顏色分發，以防仿製或假冒。

□ 票據的處理
(一)收受票據應注意事項：
1.凡與業務無關的票據不得收受。
2.如非本人票據應請客戶親自背書，如屬指名票據應請抬頭人加蓋印章。
3.收受的票據面額較應繳納款項為多時，在未兌現以前不得找還，其差額應俟兌現以"暫收款項"科目處理後退還。
4.營業部門各經辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據時，應立即在票據左上角畫橫線二道，並在收入傳票摘要欄註明收票日期、票據號碼、付款行庫、金額及到期日。
(二)收受本埠即期票據的處理：
1.凡出納員收入本埠即期的票據，應即日提出交換並在收入會票摘要欄加蓋"一交"、"二交"戳記，如當日不及交換者，應在收入傳票摘要欄加蓋"交換"戳記，以使經辦員作為填注有關帳簿的依據，以杜流弊。
2.出納員收入的票據提出兌現或經交換被退票時，應查驗該票據是否由本公司提出，退票理由是否充足，經驗明確實後，應立即聯絡經辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續。
3.出納員收受的即期票據，應立即登記在"票據明細表"並在存入行存時加以註明行庫類別，以於必要時與行庫對帳。
(三)應收票據的處理：
1.出納收受應收票據時，應按到期日順序妥為保管票據(外埠的票據應分開保管及時提出代收)，並根據應收票據明細表，按到期日分別列在"應收票據備查簿"，所保管的票據張數，金額應與應收票據備查簿的記載相符。
2.應收票據到期，出納應檢出該日期票據與"應收票備查簿"的記載核對無誤後存入行庫。
3.顧客要求調換或領回公司保管中的票據時，除以現金抵換外應以書面申請為原則，主管准許調換時，出納應於"應收票據備查簿"變更該筆記載，並應請主管蓋章證明。

㈣ 汽車銷售服務貿易公司需要用到哪些會計科目

首先，一間小型貿易公司，也就是流通企業了。一般可設置以下會計專科目：
資產項目：現金、屬銀行存款、應收賬款、其他應收款、預付賬款、固定資產、累計折舊。
負債項目：短期借款（有銀行貸款才設）、應付賬款、其他應付款、預收賬款、應付工資、應付福利費、應交稅金、其他應交款、
權益項目：實收資本、資本公積、盈餘公積、末分配利潤。
損益項目：主營業務收入、主營業務成本、主營業稅金及附加、其他業務收入、其他業務支出、營業費用、管理費用、財務費用、營業外收入、營業外支出、本年利潤、利潤分配。
賬簿要設置。由於是小型貿易公司，賬簿應設置資產賬簿，負債與權益賬簿，收入賬簿，費用賬簿，另外還要設存貨賬簿，以上賬簿是活頁賬。
現金日記賬，銀行存款日記賬和總分類賬，這是訂本賬。這三本賬在過去是監管賬簿，即是要在財政門指定的銷售點買的。這一點你可到當地財政部門咨詢一下。
至於企業的內外賬問題，一個會計沒有勝任不勝任問題，這只能是是具體問題材具體對待了。這與公司的老闆對賬務會計工作的認識程度有關。也和企業與稅務局的關系有關。

㈤ 汽車貿易公司的廣告費，和幫客戶辦臨時牌怎麼做會計分錄還有是不是利潤就是主營業務收入啊

借：管理費用
貸：銀行存款
利潤不是主營業務收入，他不包括成本

㈥ 在汽車貿易公司做會計方面工作怎麼樣

不錯哦

㈦ 汽車貿易公司會計需要做哪些帳

1、購進貨物時：

（1）小規模納稅人：

借：庫存商品

貸：銀行存款

（2）一般納稅人：

借：庫存商品

應交稅金——應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

2、銷售貨物時：

（1）小規模納稅人：

借：銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅金——應交增值稅

同時結轉銷售貨物成本：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

（2）一般納稅人：

借：銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）

同時結轉銷售貨物成本：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

3、計提交納稅金時：

（1）小規模納稅人：

借：主營業務稅金及附加

貸：應交稅金——城建稅

其他應繳款—教育附加費

借：應交稅金——應交增值稅

應交稅金——城建稅

其他應繳款—教育附加費

貸：銀行存款

（2）一般納稅人：

應交稅金=銷項稅額-進項稅額

借：應交稅金——應交增值稅

貸：銀行存款

(7)汽車貿易公司財務分工擴展閱讀：

（一）月末，企業應根據本月銷售各種商品、提供的各種勞務等實際成本，計算應結轉的主營業務成本，借記本科目，貸記「庫存商品」、「勞務成本」科目。

採用計劃成本或售價核算庫存商品的，平時的營業成本按計劃成本或售價結轉，月末，還應結轉本月銷售商品應分攤的產品成本差異或商品進銷差價。

企業以庫存商品進行非貨幣性資產交換（在非貨幣性資產交換具有商業實質且公允價值能夠可靠計量的情況下）或債務重組，應按照該用於交換或抵債的庫存商品的賬面余額，借記本科目，貸記「庫存商品」科目。已計提存貨跌價准備的，還應同時結轉已計提的存貨跌價准備。

（二）企業本期發生的銷售退回，一般可以直接從本月的銷售商品數量中減去，也可以單獨計算本月銷售退回商品成本，借記「庫存商品」等科目，貸記本科目。

（三）根據建造合同准則確認合同收入時，按應確認的合同費用，借記本科目，按應確認的合同收入，貸記「主營業務收入」科目，按其差額，借記或貸記「工程施工——合同毛利」科目。

合同完工時，還應按相關建造合同已計提的預計損失准備，借記「存貨跌價准備——合同預計損失准備」科目，貸記本科目。

（四）期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。

㈧ 汽車貿易公司（經銷商）要用哪些會計分錄

更正一下：從購入到銷售的分錄多了，這里只列舉簡單的一點：
購入：
借：庫回存商品－汽車
借：應交稅金－答應交增值稅－進項稅
貸：應付帳款（銀行存款）
銷售：
借：應收帳款（銀行存款）
貸：主營業務收入
貸：應交稅金－應交增值稅－銷項稅
結轉銷售成本：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
結轉稅金及附加
借：主營業務稅金及附加
貸：應繳稅費-教育附加費、城建稅等
繳納稅金
借：應繳稅費-應交增值稅 等科目
貸：銀行存款
結轉利潤：
借：主營業務收入
貸：本年利潤
借：本年利潤
貸：主營業務成本
管理費用
財務費用

㈨ 汽車銷售行業會計怎麼做

汽車銷售公司就是一般的貿易型企業。 汽車銷售企業的主營業務收入指汽車售價及其他收入，包括服務性收入等，現在的企業應當按照新准則記賬比較好，當然用原企業會計准則也可以，它主要屬於商業流通企業。主要繳納營業稅，所得稅。貸款是屬於借款類會計業務，不可混同銷售業務，可以看做是借款和銷售、采購業務分別做賬。汽車記入存貨科目，對存活總賬科目一定要分別設置二級、三級明細帳。 會計處理流程：
如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。

具體內容：
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字後你在做），然後月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。
3、月末編制完科目匯總表之後，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然後做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關，但並不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整後的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，採用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，採用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。
4、最後根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈餘公積）科目的余額（是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。
（關於主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會列印一份表格上面會有具體的數字）
5、其餘的就是裝訂憑證,寫報表附註,分析情況表之類
6、注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

報表問題：
汽車銷售企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，製造等費用月末沒有餘額 ，結帳方法採用表結法下，損益科目月末可留余額；製造費用如果有餘額，是屬於在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鍾書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯 ，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。

細節補充：
1、增值稅，企業所得稅在國稅報（2002年1月1日以後注冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報)
2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）
3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。
4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金
5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業外支出。

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