贸易公司和一般纳税人的区别

『壹』 贸易型和生产型一般纳税人税率有什么区别

贸易型纳税人一般和生产型一般纳税人的税率没有区别，都是17%。

一般纳税人纳税计算公式为：

1、经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。

2、财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得。

3、转移净收入计算公式为：转移净收入=转移性收入-转移性支出。

(1)贸易公司和一般纳税人的区别扩展阅读：

新办商贸企业申请增值税一般纳税人资格需报送以下资料：

1、书面申请报告1份；

2、《增值税一般纳税人申请认定表》一式三份；

3、《增值税一般纳税人货物存放场所税务登记表》一式四份；

4、《增值税一般纳税人档案资料》一式二份；

5、经营场所的所有权证明、租赁合同或协议书复印件1份（非经营者所有的应提供出租者的经营场所所有权证明复印件）；

6、法定代表人和主要管理人员、会计人员居民身份证复印件和会计人员资格证书复印件各1份；

7、营业执照复印件1份；

8、银行存款证明（即注资凭证）复印件1份；

9、有关机构的验资报告1份；

10、公司章程复印件1份；

11、能证明可以达到增值税一般纳税人认定标准的资料如已签订的购销合同、协议或书面意向复印件各1份；

12、若为企业分支机构则另需提供总机构税务登记证、增值税一般纳税人有效证件、董事会决议复印件各1份。

『贰』 生产型和贸易型一般纳税人两者之间有什么区别

贸易型企业和生产型企业如果都是一般纳税人，税率没有区别，都是17%。
相关税收详细解释：
1、企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率;
生产企业和贸易企业只是作为小规模企业时，在交纳增值税时有区别，生产的税率是6%，贸易的税率是4%，如果都是一般纳税人，税率没有区别，都是17%。
2、从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人是指工业年收入能达到100万，商业年收入能达到180万的企业，一般纳税人的税率是17%，可以抵扣购进货物的进项税金;小规模工业企业的增值税税率为6%，商业4%。增值税在国税申报缴纳。
3、从事提供应税劳务(餐饮、服务、广告、运输、咨询等等)、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。营业税的税率根据行业不同，从3%到5%，个别的行业20%，如网吧等。营业税在地税缴纳。
4、企业所得税：是针对企业利润征收的一种税，基本税率是33%，另有两档优惠税率18%、27%。应纳税所得额(即税务机关认可的利润)在十万以上33%的税率，三万以下18%税率，三至十万27%。企业所得税有两种征收方式：核定征收与查帐征收，查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率(根据行业不同)，得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。核定征收一般适合核算不健全的小型企业。2002年1月1日以后成立的企业，企业所得税在国税缴纳。(个人独资企业不缴纳企业所得税，而是在地税缴纳个人所得税)。
5、此外企业还交纳一些附加税和小税种。城建税和教育费附加是增值税和营业税的附加税，只要交纳了后者就要用交纳数作为基数乘以相应税率缴纳附加税。城建税根据企业所在地区不同，税率分为7%(市区)5%(县城镇)1%(其他)，教育费附加税率是3%。小税种包括印花税、房产税等，此外还要代扣员工的个人所得税等。这些附加税和小税种都是在地税交纳。

『叁』 贸易公司申请一般纳税人增值税好，还是小规模增值税好啊

贸易型企业原为小规模纳税人，若年销售额超过180万，必须转成一般纳税人。

小规模是不能够抵扣进项税的，如果工厂供货的是增值税专用而又想抵扣的话，就选一般纳税人，不然就选择小规模。

一般纳税人是要达到一定的条件才可以认定的，不是说想一般就一般，想小规模就小规模的,但商贸企业年销售达到80万元需要申请认定为一般纳税人，80万以下的财务管理健全，能准确核算纳税的，也可以申请一般纳税人。

一般纳税人申请认定，凡具备以下条件的企业，均可申请认定为增值税一般纳税人,开业满一年的企业，应符合以下条件：年增值税销售额（包括出口销售额和免税销售额，以下简称年应税销售额）达到或超过以下规定标准：工业企业年应税销售额在50万元以上,商业企业年应税销售额在80万元以上。

(3)贸易公司和一般纳税人的区别扩展阅读：

申请一般纳税人注意事项：

1、纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起十日内纳税申报，以一日、三日、五日、十日或者十五日为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十日内申报纳税并结清上月应纳税款。

2、在注册一般纳税人，注册者需要提前想好3-5个公司名称来备选，并在专业核名网站上进行审核，如果公司名称审核通过了，注册者便可以到工商局提交核名申请。

3、在领取营业执照后，在进行一般纳税人注册还需要写单相关材料，到工商局制定地点进行印章刻制，具体印章包括公司章、财务章、发票章、合同章、法人章。

4、如果工商材料审核通过，注册者便可以按照约定时间到工商局现场正式领取营业执照。

参考资料来源：网络-一般纳税人

参考资料来源：网络-增值税一般纳税人登记管理办法

参考资料来源：网络-增值税一般纳税人纳税申报办法

参考资料来源：网络-增值税

参考资料来源：网络-小规模纳税人

参考资料来源：网络-增值税小规模纳税人征收管理办法

『肆』 一般纳税人企业，（贸易公司)增值税与企业所得税的问题。

1. 一月进项税额：200*17%=34万
   

   一月销项税额：400*17%=68万

   一月应交增值税=68-34=34万

附加税：应交城市维回护建设费=34*7%=2.38万

应交教育答费附加=34*3%=1.02万

应交地方教育费附加=34*2%=0.68万

一般都是当月申报缴纳上个月的税，所以以上税费实在2月申报期内申报缴纳

2.企业所得税：满足小微企业按年利润的10%计算缴纳，不满足则按年利润的25%计算缴纳

企业所得税季度预缴，年度汇算清缴，你可以每个季度按实际缴纳，也可以年终汇算一起缴纳

『伍』 贸易公司作为一般纳税人出口的话都涉及什么税呢

贸易公司自营做出口业务，涉及到的税种有增值税，印花印。企业所得税。增值税是在你采购产口时付给工厂的，如果你的货物享有退税政策，就可以办理退税业务，这叫先征后退。印花税是根据你购，销额万分之三征收的。企业所得税是在你季度或年度净利润额为盈利时征收的，现在我国所得税率调整为25%. 2.贸易公司自营进口业务，涉及到的税种有进口关税，增值税，消费税，印花税。企业所得税。进口关税是在你货物进口通关时缴纳的。增值税也是在进口通关时缴纳的，消费税征收对象是高档奢侈品加征的税率（企业不经营这种产品的没有此税），都是根据品名对应的海关税号征收。企业所得税是季度或年度净利润额征收的。印花税也是按购销合同征收。这里不同的就是增值税，在你购进货物时是在口岸征收进口增值税，在你货物在国内销售环节，要给对方开具增值税发票，这样就会有增值税进，销相抵，而进项税大于销项税，不用征税，但进项税小于销售税，差额需正常缴税，而且还会缴纳地方增值税附征 3.营业税，及营业税附加是对于服务业， 代理业征收的，贸易公司代理出口实现的代理收入也适用此税种。

『陆』 我公司是商贸企业（一般纳税人）

1、商贸企业固定资产预计净残值率为5%

2、做销售处理，正出正入。

借：预收账款—某个体

贷：主营业务收入

贷：应交税金—应交增值税（销项税额）

『柒』 一般纳税人的贸易公司的所得税占总收入的比例

一般纳税人的贸易公司的所得税占总收入的比例为0.5-0.8%。增值税各行业就相差很大，一般都是参考当地税务预测的税负预警率，如制造业一般为5-8%，商业为0.8%-1.5%。

总共的税金大致能占总收入的10-20%是合理的。

每个地方的税负率都不同，对于一般的贸易公司所得税税负率应该在1%，也就是100万收入交1万的所得税。实际上很多小企业所得税几乎都是零申报。有些省没有所得税预警系统，但是增值税预警系统都有，增值税税率也在1%正常。

(7)贸易公司和一般纳税人的区别扩展阅读：

销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。

国家推广使用网络发票管理系统开具发票，具体管理办法由国务院税务主管部门制定。

『捌』 我们是贸易公司，一般纳税人，请问除了增值税，还要交什么税

增值税，按照销项和进项的差额缴纳。
城建税，按照增值税税额的比例征收：城市7%，城镇5%，其他1%。
教育费附加，按照增值税税额的3%征收。
印花税，包括资金账簿和营业账簿印花税，还有购销合同印花税。
企业所得税，按照应纳税所得额（利润总额按税法调整后）乘以税率征收，一般税率为25%。
还有地方教育附加等地方附加税收，这个要看个地方规定。
以上是必须缴纳的，别的就看你是否有相关业务了。

『玖』 1.怎样才算一般纳税人公司能同时开增值税和普通两种发票吗贸易有限公司各是几个点

关于税收的问题回答如下：

1. 一般纳税人概念针对增值税，增值税就题主的业务而言就是对你卖东西产生的价值进行缴税。现行国家规定增值税一般纳税人标准是连续十二个月销售额500W，即连续十二个月的应税销售额达500W以上就认定一般纳税人，适用税率16%，可以抵扣。如果不达，就是小规模纳税人，适用征收率3%。当然，也可以根据经营情况自行选择是否成为一般纳税人而不受销售额限制，但是成为一般纳税人后就不能转回小规模了。

2. 关于一般纳税人和小规模纳税人缴纳增值税的计税方法。如果是一般纳税人，可以抵扣。举例来说，题主进货花了1.16W，取得增值税专用发票，那么这张发票上的税额0.16W元（税率16%）是可以抵扣的，这堆货卖了2.32W，开具增值税发票，对应税款是0.32W元，税率（16%），那么实际缴纳增值税就是0.32-0.16=0.16W。而不是直接用2.32W×16%。

   如果是小规模纳税人，那么不可以抵扣，适用征收率3%。那么销售了1030元的货物，增值税就应该交1030÷1.03×0.03=30元。

3. 关于注册公司和个体的问题。一是注册公司，在国税对应的缴税是增值税，企业所得税（个人独资企业除外），注册个体，对应的是增值税和个人所得税。然后根据经营情况地税还会有附加税等其他税种。只是说，注册成个体户可能以后在签订合同上比较吃亏，你供应商不会与个体签合同，要与公司签订。

   二是在税务管理上，各地税务局管理模式不一样，在个体和公司上也有一定的差异。如果经营规模较小，税务部门为了方便管理可能会对个体户进行核定征收，就是直接核定你一个月收入多少，交多少税；对公司要求就严格一点，基本要求是查账征收，意思就是要你建账记账。

4. 记账的问题，现在国家基本都要求建账记账，可以请代理记账公司操作。记账也是你享受各种税收优惠的前提。

5. 发票的问题，现行的发票叫做增值税发票，有两种，一种是增值税专用发票，可以抵扣的那种，一般纳税人和部分小规模纳税人（建筑、咨询、制造、住宿等行业）可以自己开，其他小规模纳税人要专用发票只能去税务局申请代开，代开的点是3%。另一种是增值税普通发票，只要领取了营业执照，在税务部门完善信息后都可以申请领取使用。

6. 关于税收的问题，题主可以咨询12366纳税服务热线。

『拾』 出口贸易公司一般纳税人与小规模的账务处理有什么区别

小规模纳税人的账较一般纳税人的简单，尤其是税收方面核算比较简单。小规模纳税人没有进项、销项税、进项税转出等会计科目，一般纳税人却有。