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金融机构涉税信息不填写行吗

发布时间:2020-12-01 08:48:48

Ⅰ 规避CRS,网上查资料说可以办理海外护照,求推荐个专业的公司

可以的,办理了海外护照,也就意味着你入籍他国,只要你的海外资产在你该护照的名下,你的资产信息就不会被交换到中国,比如你说一个塞浦路斯人,塞浦路斯政府怎么可能会吧塞浦路斯人的资产信息透露给中国或者其他国家政府。

CRS是什么

CRS是 Common Reporting Standard 的英文缩写,是世界经济合作与发展组织(OECD)提出的金融账户涉税信息自动交换标准。简单来说,它要求签署国间相互披露对方国家公民在本国的经济财产情况,以提升税收透明度和打击跨境逃税。目前,承诺实施 CRS 的国家和地区已达到 142 个。

CRS涉及的税收居民包括两类

一类是在中国境内有住所的中国公民和外国侨民,但不包括具有中国籍,但并未在大陆定居的自然人;

另一类是在境内居住,且在一个纳税年度内,单次离境不超过30天,或多次离境累计不超过90 天的外国人、海外侨民和香港、澳门、台湾地区同胞。

CRS申报资产信息范围

海外机构账户:存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险公司在内的金融机构

资产信息:存款账户、托管账户、年金合约、现金保值合约、持有金融机构的股权/债权权益

账户内容:账户及账户余额、姓名及出生日期、税收居住地、年度付至或计入该账户的总额

以上信息引用自向上国际www.shanghaixs.com/huzhao/crs/

Ⅱ 开展非居民金融账户涉税信息尽职调查,金融账户的范围有哪些

《国家税务总局 财政部 中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会关于发布〈非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法〉的通知》(国家税务总局财政部 中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会公告2017年第14号)规定:“依法在中华人民共和国境内设立的金融机构开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作,适用本办法。

第六条 本办法所称金融机构,包括存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构:

(一)存款机构是指在日常经营活动中吸收存款的机构;

(二)托管机构是指近三个会计年度总收入的百分之二十以上来源于为客户持有金融资产的机构,机构成立不满三年的,按机构存续期间计算;

(三)投资机构是指符合以下条件之一的机构:

1.近三个会计年度总收入的百分之五十以上来源于为客户投资、运作金融资产的机构,机构成立不满三年的,按机构存续期间计算;

2.近三个会计年度总收入的百分之五十以上来源于投资、再投资或者买卖金融资产,且由存款机构、托管机构、特定的保险机构或者本项第1目所述投资机构进行管理并作出投资决策的机构,机构成立不满三年的,按机构存续期间计算;

3.证券投资基金、私募投资基金等以投资、再投资或者买卖金融资产为目的而设立的投资实体。

(四)特定的保险机构是指开展有现金价值的保险或者年金业务的机构。本办法所称保险机构是指上一公历年度内,保险、再保险和年金合同的收入占总收入比重百分之五十以上的机构,或者在上一公历年度末拥有的保险、再保险和年金合同的资产占总资产比重百分之五十以上的机构。

本办法所称金融资产包括证券、合伙权益、大宗商品、掉期、保险合同、年金合同或者上述资产的权益,前述权益包括期货、远期合约或者期权。金融资产不包括实物商品或者不动产非债直接权益。

第七条 下列机构属于本办法第六条规定的金融机构:

(一)商业银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行;(二)证券公司;(三)期货公司;(四)证券投资基金管理公司、私募基金管理公司、从事私募基金管理业务的合伙企业;(五)开展有现金价值的保险或者年金业务的保险公司、保险资产管理公司;(六)信托公司;(七)其他符合条件的机构。

第八条 下列机构不属于本办法第六条规定的金融机构:

(一)金融资产管理公司;(二)财务公司;(三)金融租赁公司;(四)汽车金融公司;(五)消费金融公司;(六)货币经纪公司;(七)证券登记结算机构;(八)其他不符合条件的机构。

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