金融机构资产负债项目月报表

① 资产负债表一定是月度报表吗,有年度和季度吗

资产负债表一般来说，年度的、季度的也是月度的，比如说第一季度的就是3月份专的报表第二季度也就是6月的报属表，年度的也就是当年 12月份的报表。因为资产负债表，就一个年初数和本期数。这个年初数是一年都不变的，只是本期数不同。所以它就是一个月度报表。

资产负债表上的数都是累计数，所以月报表和季报表是一样做的，年报表不同于月、季报表之处在本年利润是零，因为年底将本年利润结转到未分配利润中。

季度利润表就是按季度来核算的利润表，当月利润表就是按月核算的利润表。

(1)金融机构资产负债项目月报表扩展阅读：

资产负债表根据资产、负债、所有者权益（或股东权益，下同）之间的勾稽关系，按照一定的分类标准和顺序，把企业一定日期的资产、负债和所有者权益各项目予以适当排列。

它反映的是企业资产、负债、所有者权益的总体规模和结构，即：资产有多少；资产中，流动资产、固定资产各有多少；流动资产中，货币资金有多少，应收账款有多少，存货有多少等等。

所有者权益有多少；所有者权益中，实收资本（或股本，下同）有多少，资本公积有多少，盈余公积有多少，未分配利润有多少等等。

② 资产负债表月报表与年报表有什么区别年报具体应怎么做是不是12月份的资产负债表可以做年报表了

12月的资产负债表就是年报表，利润表年报表一般包括本年累计数和上年累计数。

③ 根据下面提供的材料回答问题。 中央银行资产负债表 报表项目 ××年1月 ××年2月 国外资产 89451.67 9280

根据下面提供的材料回答问题。
中央银行资产负债表
报表项目
××年1月
××年2月

国外资产
89451.67
92808.54

外汇
88044.93
91401.23

货币黄金
337.24
337.24

其他国外资产
1069.50
1070.07

对政府债权
2856.41
2839.26

其中：中央政府
2856.41
2839.26

对其他存款性公司贷款
6484.92
6521.34

对其他金融性公司贷款
21917.51
21930.85

对非金融性公司债权
66.34
66.34

证券买卖
730.92
425.14

总资产
121507.77
124591.47

储备货币
73380.48
80878.55

货币发行
30236.40
33977.29

金融性公司存款
42943.03
46619.14

其他存款性公司
42817.49
46489.14

其他金融性公司
125.54
130.00

非金融性公司存款
201.05
282.12

活期存款
201.05
282.12

国库存款
12907.87
12722.11

发行债券
23337.95
20925.92

国外负债
926.20
938.69

自有资金
219.75
219.75

总负债
121507.77
124591.47

（根据某国中央银行资产负债表进行适当修改，“金融性公司存款”包括金融机构缴存中央银行的法定存款准备金和超额存款准备金。）
考核目的：通过分析上面的资产负债表，考查学生对中央银行资产与负责业务以及经营原则的理解和掌握。
要 求：
①根据以上资产负债表，简述中央银行主要的资产、负债业务。
②试述中央银行业务经营原则和一般限制性规定。

④ 财务分析,每月的月报表怎么做呀

1.一般财务用的月报表来为“资产源负债表”、“损益表”等主表以及“银行余额调节表”、“现金收支表”、“固定资产折旧表”等辅助表表；
2.国地税非网上申报户要填制“增值税申报表”、“印花税申报表”、“营业税、教育费附加、地方教育费附加和文化事业建设费纳税申报表”、“个所税申报表”等。
月末的利润表，资产减值损失是专门一栏，把资产减值损失的金额填入。
月末的资产负债表，应收账款、其他应收款、预付账款等，按照减去相应坏账准备的金额填列.
月末的现金流量表无需反映坏账准备的计提，因为不产生现金流量.

⑤ 关于资产负债表月报表

资产负债表是反映企业某一时间点上的企业资产负债所有者权益的帐面价回值,所以,应该按照帐答面价值来填.就是你所理解的累计余额了,但是要注意有些帐户是有备抵科目的,比如说应收帐款要减去坏帐准备来填充等等.
实收资本照实填列就行了.应付帐款是总的应付帐款,是根据应付帐款及预付帐款的明细科目分析填列的

⑥ 资产负债表年报表与月报表的区别

资产负债表年报反映企业年末时期的资产、负债和所有者权益情况；
资产负债表月报反映企内业某月末时期容的资产、负债和所有者权益情况。
注：12月编制的月报和年报相同。

资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表。它是根据“资产=负债+所有者权益”这一会计等式，依照一定的分类和顺序，将企业在一定时期的全部资产、负债和所有者权益项目进行适当分类、汇总、排列后编制而成的。资产负债表是企业的基本会计报表之一，是所有独立核算的企业单位都必须对外报送的会计报表。
通过资产负债表可以反映企业资产的构成及其状况和某一时期的资产、负债和所有者权益情况，从而为未来的经济决策提供参考信息。

⑦ 资产负债表月报怎么做，比如要做12月的，是不是需要有上个月的数据

资产负债表是时点数据，不是时期数据，不需要累计数。不需要有上个月的数据。

资产负债表月报，需要填写上一年度的期末数。

财务报表的编制，基本都是通过对日常会计核算记录的数据加以归集、整理来实现的。为了提供比较信息，资产负债表的各项目均需填列“年初余额”和“期末余额”两栏数字。其中，“年初余额”栏内各项目的数字，可根据上年末资产负债表“期末余额”栏相应项目的数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容与上年度不相一致，应当对上年年末资产负债表各个项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整。“期末余额”栏各项目的填列方法如下：

（一） 根据明细账户期末余额分析计算填列

资产负债表中一部分项目的“期末余额”需要根据有关明细账户的期末余额分析计算填列。

1.“应收账款”项目，应根据“应收账款”账户和“预收账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

2.“预付款项”项目，应根据“预付账款”账户和“应付账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”账户中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

3.“应付账款”项目，应根据“应付账款”账户和“预付账款”账户所属明细账户的期末贷方余额合计数填列。

4.“预收款项”项目，应根据“预收账款”账户和“应收账款”账户所属明细账户的期末贷方余额合计数填列。

5.“应收票据”、“应收股利”、“应收利息”、“其他应收款”项目应根据各相应账户的期末余额，减去“坏账准备”账户中相应各项目计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

（二）根据总账账户期末余额计算填列 资产负债表中一部分项目的“期末余额”需要根据有关总账账户的期末余额计算填列。

1.“货币资金”项目，应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等账户的期末余额合计填列。

2.“未分配利润”项目，应根据“本年利润”账户和“利润分配”账户的期末余额计算填列，如为未弥补亏损，则在本项目内以“一”号填列，年末结账后，“本年利润”账户已无余额，“未分配利润”项目应根据“利润分配”账户的年末余额直接填列，贷方余额以正数填列，如为借方余额，应以“一”号填列。

3.“存货”项目，应根据“材料采购（或在途物资）”、“原材料”、“周转材料”、“库存商品”、“委托加工物资”、“生产成本”等账户的期末余额之和，减去“存货跌价准备”账户期末余额后的金额填列。

4.“固定资产”项目，应根据“固定资产”账户的期末余额减去“累计折旧”、“固定资产减值准备”账户期末余额后的净额填列。

5.“无形资产”项目，应根据“无形资产”账户的期末余额减去“累计摊销”、“无形资产减值准备”账户期末余额后的净额填列。

6.“在建工程”、“长期股权投资”和“持有至到期投资”项目，均应根据其相应总账账户的期末余额减去其相应减值准备后的净额填列。

7.“长期待摊费用”项目，根据“长期待摊费用”账户期末余额扣除其中将于一年内摊销的数额后的金额填列，将于一年内摊销的数额填列在“一年内到期的非流动资产”项目内。

8.“长期借款”和“应付债券”项目，应根据“长期借款”和“应付债券”账户的期末余额，扣除其中在资产负债表日起一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的部分后的金额填列，在资产负债表日起一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的部分在流动负债类下的“一年内到期的非流动负债”项目内反映。

（三） 根据总账账户期末余额直接填列

资产负债表中大部分项目的“期末余额”可以根据有关总账账户的期末余额直接填列，如“交易性金融资产”、“应收票据”、“固定资产清理”、“工程物资”、“递延所得税资产”、“短期借款”、“交易性金融负债”、“应付票据”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“递延所得税负债”、“预计负债”、“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”等项目。这些项目中，“应交税费”等负债项目，如果其相应账户出现借方余额，应以“一”号填列：“固定资产清理”等资产项目，如果其相应的账户出现贷方余额，也应以“一”号填列。

（四）资产负债表附注的内容 资产负债表附注的内容，根据实际需要和有关备查账簿等的记录分析填列。

如或有负债披露方面，按照备查账簿中记录的商业承兑汇票贴现情况，填列“已贴现的商业承兑汇票”项目。

⑧ 资产负债表12月份的月报和年报有什么区别谢谢！

资产来负债表12月份的月报自和年报的区别：
1.范围不同
月报是一个月的经营状况，而年报是一年经营状况。
2.报税时间不同
月报报送时间在下月15日之前。
年报报送时间一般在次年5月30日前报出。
3.报税内容不同
月报一般要报资产负债表和利润表
年报则包括资产负债表、利润表、股东权益状况变动表和现金流量表及相应的报表附注
资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表。它是根据“资产=负债+所有者权益”这一会计等式，依照一定的分类和顺序，将企业在一定时期的全部资产、负债和所有者权益项目进行适当分类、汇总、排列后编制而成的。资产负债表是企业的基本会计报表之一，是所有独立核算的企业单位都必须对外报送的会计报表。

⑨ 资产负债表月报表怎么编制

资产负债表的项目太多，不好一一列举。总得来说，资产负债表各项目内均需填写年初数和期末数容。年初数应根据上年资产负债表的期末数填写，期末数的资料来源主要有以下几个方面：
一，根据总账余额直接填列，如固定资产、短期借款等。
二，根据总账余额计算填列，如货币资金、存货等。
三，根据明细账余额分析填列，如预付、应付账款，预收、应收账款等。
比较容易出错的就是第三项，比如应收账款应该以该科目期末借方余额和预收账款的期末借方余额合计数填列等，一般新手容易出错。追问：
月报表也一样吗回答：是的追问：

⑩ 如何出月报表资产负债表

10月末的余额=9月末的余额+借/贷-贷/借
但是你要是登资产负债表，直接按期末数登